آموزش بستن حساب‎ها در پایان سال مالی و ثبت سند اختتامیه و افتتاحیه

مطالب مشابه

156 نظر

  1. 1

    محبوبه قاسمی

    با سلام و احترام ضمن تشکر از شما بابت آموزشهاتون، لطفا مثالهایی هم در ارتباط با مطالبتون هم بگذارید، عالی میشه. با تشکر فراوان و آرزوی موفقیت

    پاسخ
    1. 1.1

      صابر پیرانی

      با عرض سلام وتشکر از مطالب ارائه شده ، من هم نظر خانم قاسمی را دارم با تشکر

      پاسخ
      1. 1.1.1

        سعید قنبری دمساز

        با سلام و تشکر از شما.تلاش می کنیم مقالات جدید همراه با مثال باشد.

        پاسخ
        1. 1.1.1.1

          کندری

          سلام میتونم خواهشی از شما داشته باشم ؟؟

          پاسخ
          1. 1.1.1.1.1

            سعید قنبری دمساز

            سلام خدمت شما. بفرمایید.

        2. 1.1.1.2

          علیرضا

          سلام
          ممنونم از مطالب بسیار مفید و آموزندتون
          جسارتا ثبت سند تسویه برداشت شخصی صاحب فروشگاه به چه صورت میباشد؟
          سپاسگزارم

          پاسخ
          1. 1.1.1.2.1

            سعید قنبری دمساز

            درورد بر شما
            برداشت من از نوع سوال شما این است که فروشگاه حساب و کتاب درستی دارد و اصول و ضوابط حسابداری و به ویژه فرض تفیکیک شخصیت در آن فروشگاه رعایت می شود.با در نظر گرفتن این موضوع برای تسویه باید برداشت انجام شده عودت شود تا بتوانید تسویه آن را ثبت کنید. برای ثبت تسویه باید حساب بانک یا صندوق یا دارایی یا موجودی یا منبعی را که صاحب فروشگاه بابت تسویه برداشت به فروشگاه ارائه میدهد بدهکار و حساب برداشت صاحب فروشگاه را بستانکار کنید. در صورت عدم تمایل به عودت توسط صاحب فروشگاه می توانید آن را از محل سودی که برای پرداخت در نظر گرفته می شود تسویه کنید. نکته مهمی که در این مورد وجود دارد این است که تعیین سود قابل پرداخت و زمان پرداخت در دوره مالی بعد اتفاق می افتد. بنابراین ثبت شما هم باید در سال مالی بعد و در صورت تصویب پرداخت سود انجام شود. موفق باشید.

        3. 1.1.1.3

          مصطفی

          باسلام اگه میشه شمارتون میدادین چند سوال داشتم از حسابداری که ازتون بپرسم

          پاسخ
          1. 1.1.1.3.1

            سعید قنبری دمساز

            درود بر شما. متاسفانه امکان پاسخگویی تلفنی به سوالات وجود ندارد. اگر سوالات خود را در پایین مقالات مرتبط با موضوع بیان کنید با کمال میل پاسخ خواهم داد.

      2. 1.1.2

        فرشید جباری

        بنده هم با نظر آقای پیرانی موافقم Ž

        پاسخ
        1. 1.1.2.1

          سعید قنبری دمساز

          درود بر شما و سپاس از اینکه نظر خود را اعلام کردید. در مقالات و مطالب جدید درخواست شما مد نظر قرار می گیرد.

          پاسخ
    2. 1.2

      سعید قنبری دمساز

      با سلام و تشکر از پیشنهاد خوب شما. حتما در مقالات و مطالب بعدی این مورد در نظر گرفته می شود.

      پاسخ
    3. 1.3

      محبوبه قاسمی

      با سلام ممنون از توجهتون ٰ بابت اینکه مطالبتون رو با مثال عنوان کردید و من من این پیام رو سال ۹۵ گذاشته بودم که الان پیام خودم رو دیدم برام جالب بود با سپاس فراوان .
      من در حال حاضر در شرکت کارگذاری بیمه مشغول فعالیت هستم که سهام فردی رو که سال ۹۴ خریداری کرده بوده رو خریدن و کارگزار قبلی قراره تراز و دفاترشون رو به من تحویل دهد فقط اظهار نامه رو بهم داده میتونم از روی اظهارنامه ثبت سند افتتاحیه رو بزنم ؟ میخواستم در وحله اول سند ثبت سرمایه رو بزنم که مراحل قانونی آن رو هم انجام دادن سرمایه ثبت شده ۱۰ٰ۰۰۰ٰ۰۰۰ ریال و دو نفر سهامدار هستن سهام خریداری شده ۵۱ درصد یکی از شرکا و ۴۸ درصد شریک دیگر و یک درصد هم سهامداری که انتقال داده
      و کلا ۹۰ میلیون خریداری شده ۴۵ میلیون طی یک چک شخصی و ۴۵ میلیون هم به بانک شرکت ریخته شده و به سهامدار قبلی پرداخت شده الان ثبت اینها به چه صورت انجام میشود ؟

      پاسخ
      1. 1.3.1

        سعید قنبری دمساز

        سلام خدمت شما. خوشحالم که از مطالب ارائه شده رضایت دارید. در مورد سوالات شما:
        ۱- در اظهارنامه جزئیات حسابها ثبت نمی شود و به همین دلیل نمی توانید سند افتتاحیه را از روی آن ثبت کنید. به عنوان مثال حسابهای دریافتنی را در نظر بگیرید. این حساب در اظهارنامه به صورت کلی ثبت شده و مشخص نیست که چه اشخاصی به ما بدهکارند.
        ۲- برای ثبت سند افتتاحیه باید تراز و سند سال قبل به ویژه سند اختتامیه را داشته باشید چون به عنوان مثال حسابهای دریافتنی را در نظر بگیرید که به صورت کلی ثبت شده و مشخص نیست که چه اشخاصی به ما بدهکارند.
        ۳-تعداد سهام و مبلغ سرمایه داران قبلی و فعلی را اعلام کنید.

        پاسخ
        1. 1.3.1.1

          محبوبه قاسمی

          با سلام و خسته نباشید
          ۱- در مورد سند افتتاحیه شخص قبلی سیستم نداشته در نتیجه اختتامیه هم نداشته فقط یک نفر اظهارنامه رو براشون رد کردن ایشون قراره تراز و دفتر بده
          ۲ – درمورد سهام سرمایه ثبت شده اولیه مبلغ ۱۰/۰۰۰/۰۰۰ ریال منقسم بر ۱۰۰ سهم با نام ۱۰۰/۰۰۰ریال
          تعداد سهامداران قبلی
          فردA : درصد ۹۸
          فرد B: درصد ۱
          فرد C: درصد ۱
          بعد از انتقال سهام جدید از محل مطالبات حال شده با افزایش سرمایه از مبلغ ۱۰/۰۰۰/۰۰۰ ریال
          به مبلغ ۱۰۰۰/۰۰۰/۰۰۰ ریال منقسم بر ۱۰/۰۰۰سهم بی نام ۱۰۰/۰۰۰ ریالی که تماما پرداخت گردیده ٰ لذا ۹۹۰/۰۰۰/۰۰۰ ریال افزایش سرمایه از محل مطالبات حال شده سهامداران تامین گردید .
          * سرمایه شرکت مبلغ ۱۰۰۰/۰۰۰/۰۰۰ ریال منقسم به ۱۰/۰۰۰ ریال با نام می باشد و تمامی آن پرداخت گردیده است .
          تعداد سهام هریک بشرح ذیل :
          فرد A: درصد ۱
          فرد B: درصد ۰
          فرد C: درصد ۰
          فرد D: درصد ۵۱
          فرد E: درصد ۴۸

          پاسخ
          1. 1.3.1.1.1

            سعید قنبری دمساز

            شما باید در افتتاحیه مانده حسابهای دائمی سال قبل را با دقت و جزئیات کامل ثبت کنید. در مورد افزایش سرمایه باید مطالبات سهامداران (سود سهام یا مواردی که برای افزایش سرمایه شده) را بدهکار و حساب سرمایه سهامداران را بر اساس درصد سهام بستانکار کنید. البته افزایش سرمایه جز مواردی است که باید صورتجلسه شده و در روزنامه رسمی کشور ثبت شود.

  2. 2

    جواد سوسنی

    با عرض سلام و خسته نباشید مطالبتون واقعا عالی و کاربردی هست و ممنون از این که پاسخگوی اشکالات و سوالات ما هستید.

    پاسخ
    1. 2.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام و تشکر از پیام شما. خوشحالیم که مطالب و خدمات ما رضایت خاطر شما را فراهم آورده است. امیدواریم همیشه شاد و تندرست باشید.

      پاسخ
  3. 3

    مسلم یکه روستا

    مطالبتون عالی بود با سپاس فراوان

    پاسخ
    1. 3.1

      سعید قنبری دمساز

      با سلام. خوشحالیم که توانسته ایم رضایت شما را جلب کنیم. امیدواریم همیشه شاد و تندرست باشید.

      پاسخ
  4. 4

    اکرم آخوندزاده

    با سلام و ممنون از مطالب مفیدتون ممنون میشم توضیح بدید که کاربرد تراز اختتامیه و افتتاحیه چیست؟ مرحله اول برای تراز اختتامیه حساب بدهکار را بستانکار و بستانکار را بدهکار میکنیم و مجددا در تراز افتتاحیه برعکس این کار را انجام میدهیم . دلیلش چیه؟

    پاسخ
    1. 4.1

      سعید قنبری دمساز

      با سلام و تشکر از پیام شما. از حساب تراز افتتاحیه فقط در ابتدای سال مالی جهت ثبت سند افتتاحیه و از حساب تراز اختتامیه فقط در پایان سال مالی در ثبت سند اختتامیه جهت بستن حساب های دائمی استفاده می شود.البته اجباری به استفاده از این حساب ها وجود ندارد و شما می توانید فقط حسابهای موجود خود را در افتتاحیه و اختتامیه ثبت کنید.

      پاسخ
  5. 5

    فیروزه وکیلی

    مطالب شما بسیار آموزنده و خیلی خوب توضیح داده شده است . سپاسگزارم .

    پاسخ
    1. 5.1

      سعید قنبری دمساز

      با سلام. ما هم از شما بابت پیام ارسالی سپاسگزاریم. موفق و تندرست باشید.

      پاسخ
  6. 6

    علی

    سلام خخسته نباشید از طالب خوبتون و کاربردی سوالی داشتم در قسمت بستن حساب ها میشه خصوصی این سوال بپرسم و راهنماییم کنید

    پاسخ
    1. 6.1

      سعید قنبری دمساز

      با سلام و تشکر از پیام شما. لطفا سوال خود را از طریق بخش تماس با ما مطرح کنید و یا به ایمیل info@hesabamooz.com ارسال کنید.

      پاسخ
    1. 7.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام و سپاس از پیام شما.

      پاسخ
  8. 8

    سعید یوسفی

    با سلام و احترام من فکر میکنم ثبت ذخیره مالیات اینطور است: سود و زیان جاری **** ذخیره مالیات ****** ————————– اگر غیر از این است لطفا توضیح کاملتر بدهید؟ با تشکر

    پاسخ
    1. 8.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام وقت بخیر. بر اساس استاندارهای حسابداری و قانون تجارت، سود هر سال پس از کسر زیان های احتمالی سال های قبل، قابل تقسیم و قابل محاسبه جهت ذخیره مالیات می باشد. به دلیل اینکه سود یا زیان سالهای قبل در سود(زیان) انباشته ثبت می شود، ابتدا مانده حساب خلاصه سود (زیان) به سود (زیان) انباشته منتقل می شود تا در صورت وجود زیان انباشته از سال های قبل، مانده نهایی سود سال جاری پس از کسر از زیان سال های قبل مشخص شده و به نسبت مانده جهت محاسبه مالیات اقدام شود.

      پاسخ
      1. 8.1.1

        باران

        ممنون از توضیحاتتون ممکنه با مثالی توضیح بدید

        پاسخ
        1. 8.1.1.1

          سعید قنبری دمساز

          سلام خدمت شما. در متن مقاله مثالهایی ذکر شده است. اما به صورت کامل در مطالب بعدی مورد درخواستی در نظر گرفته می شود. موفق باشید.

          پاسخ
  9. 9

    نادر بارانی

    با سلام لطقا در مورد اضهارنامه عملکرد ونحوه اموزش آن توضیح دهید ممنون

    پاسخ
    1. 9.1

      سعید قنبری دمساز

      با سلام. آموزش کامل اظهارنامه و مراحل تهیه آن زمان زیادی نیاز دارد که در حال حاضر در مدت ۲۴ ساعت در دوره های ما آموزش داده میشود.به هر ترتیب مطالب آموزشی در این خصوص ارائه خواهد شد.

      پاسخ
  10. 10

    معصومه کلا

    با سلام برای ثبت بستن حسابهای دائمی در دفاتر روزنامه بدون اینکه ثبت بدهکار آنها را ثبت کنیم حسابهایی که ماهیت بدهکار دارند را بستانکار میکنیم؟

    پاسخ
    1. 10.1

      سعید قنبری دمساز

      با سلام. در بستن حسابهای دائمی، از مانده نهایی هر حساب که ناشی از ثبت های بدهکار یا بستانکار طی دوره آن می باشداستفاده می شود.مانده حساب بدهکار، بستانکار شده و چنانچه بستانکار باشد بدهکار می شود.

      پاسخ
  11. 11

    علی

    سلام خسته نباشید ممنون از مطالب عالی و کاربردیتون زنده باشید ایشالا…

    پاسخ
    1. 11.1

      سعید قنبری دمساز

      با سلام و تشکر از پیام شما. امیدواریم همیشه شاد و سربلند باشید.

      پاسخ
  12. 12

    رنجبر

    باسلام,اگه سهام داران ی شرکت تصمیم بگیرن حسابی ب عنوان اندوخته خرید تجهیزات درنظر بگیرن و بعد از چن سال از اون اندوخته اقدام ب خرید تجهیزات کنن ثبتش ب چه صورتی میشه؟؟؟

    پاسخ
    1. 12.1

      سعید قنبری دمساز

      با سلام. در نظر گرفتن اندوخته ها به منظور جلوگیری از خروج منابع شرکت بوده و دلیل بر وجود وجه نقد در شرکت نمی باشد که بتوان از طریق آن نسبت به خرید اقدام نمود به عنوان مثال با در نظر گرفتن ۱۰% اندوخته خرید تجهیزات به همان میزان از سود انباشته قابل تقسیم کسر و به حساب اندوخته منظور می شود و در نتیجه جلوی تقسیم سود که به صورت نقدی انجام میشود به همان درصد گرفته می شود. در مثال شما باید حساب تجهیزات بدهکار و بانک یا اسناد پرداحتنی بستانکار شود.

      پاسخ
  13. 13

    فواد

    ممنونم از مطالب مفیدی که گذاشتید خسته نباشید

    پاسخ
    1. 13.1

      سعید قنبری دمساز

      با سلام خدمت شما و تشکر از پیام شما. از اینکه مطالب سایت برای شما مفید بوده است خوشحالیم و برایتان آرزوی پیروزی و سربلندی داریم.

      پاسخ
  14. 14

    محمد

    با سلام در صورت اینکه حساب خلاصه سود و زیان بدهکار شد (شرکت ضرر کرده باشد) سند بعدی آن (سند بستن حساب خلاصه سود و زیان) به چه صورت خواهد بود؟

    پاسخ
    1. 14.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام. در این حالت حساب سود و زیان انباشته بدهکار و خلاصه سود و زیان بستانکار می شود.

      پاسخ
  15. 15

    احمدی

    باسلام میشه بگین مانده های انتقال داده شده ی دایمی کی وچه جوری بسته میشوند

    پاسخ
    1. 15.1

      سعید قنبری دمساز

      با سلام. در بخش پایانی همین مطلب روش بستن حسابهای دائمی توضیح داده شده است. در صورتی که مورد دیگری مد نظر شماست اعلام کنید تا پاسخ داده شود. با تشکر

      پاسخ
  16. 16

    علیرضا محمودی

    با سلام و تشکر از آموزشهای خوبتون با توجه به اینکه در صورت سود و زیان دو نوع سود داریم ناویزه و ویژه بعد از کسر مالیات آیا هر دو در زیرگروه سود و زیان جاری اورده میشن و در نهایت به سود و زیان انباشته بسته میشن ؟

    پاسخ
    1. 16.1

      سعید قنبری دمساز

      با سلام و تشکراز پیام شما. عناوین سود ناویژه و سود ویژه مختص صورت سود و زیان می باشد و معمولا در کدینگ حسابداری وجود ندارد. منظور از سود ناویژه، مبلغ سود قبل از کسر کردن هزینه های عملیاتی، اداری و … می باشد. سود ویژه یا خالص هم به سود نهایی بعد از کسر هزینه ها گفته می شود.سود ویزه مبنای محاسبه میزان مالیات می باشد. در صورتی که از سود ویژه مالیات کسر شود به آن سود ویژه پس از کسر مالیات گفته می شود. بستن حساب سود و زیان جاری مطابق روش ذکر شده در مقاله می باشد. موفق باشید.

      پاسخ
  17. 17

    محمد رحیمی

    سلام و عرض ادب..ضمن تشکر از شما بابت اموزش های کاربردی و واقعا تاثیر گذار میبایست از استاد بزرگ جناب اقای قنبری تشکر ویژه کرد که واقعا مرد شریف و بزرگ واری هستند و کمتر انسانی میتونه اینقدر بزرگوار باشه. رحیمی مدیر شرکت داریا حساب

    پاسخ
    1. 17.1

      سعید قنبری

      آقای رحیمی عزیز. من هم خدمت شما سلام عرض می کنم و بابت پیامتون خیلی ممنونم. شما نسبت به بنده خیلی لطف دارید. امیدوارم همیشه موفق و شاد باشید.

      پاسخ
  18. 18

    محمد

    سلام…بعضی ها هزینه های شرکت رو به دو دسته عملیاتی و عمومی اداری تقسیم میکنند و هزینه های عملیاتی رو به بهای تمام شده خدمات ارایه شده میبندد و هزینه های عمومی و اداری رو به سود و زیان جاری و بعد بهای تمام شده خدمات ارایه شده به سود و زیان جاری میبندن که در واقع کار بیهوده ای است. و بعد تراز اختتامیه میگیرند که سود وزیان سال جاری میره جزو اقلام تراز اختتامیه…بعد در اظهار نامه مانده سود زیان جاری رو با سود انباشته پارسال جمع میکنند و وارد میکنند…دلیلشون اینه که در بخش محاسبه بهای تمام شده خدمات ارایه شده اظهار نامه مبلغ مشخص بشه…ایا اینکار صحیح است؟؟

    پاسخ
    1. 18.1

      حساب آموز

      سلام خدمت شما. روش بستن حسابها در مقاله توضیح داده شده است. در نظر داشته باشید نمی‎توان همه هزینه‎های عملیاتی را به بهای تمام شده خدمات انتقال داد. برای انجام این کار باید اطمینان معقول و منطقی نسبت به ارتباط بین هزینه‎ها و خدمات وجود داشته باشد.

      پاسخ
  19. 19

    محمد

    ایا چاپخانه ها و حتی شرکتهای حسابداری میتونن کلیه هزینه هاشون تحت سرفصل هزینه عملیاتی بیارین و دیگه نیازی به عمومی و اداری نیست چون در واقع در محل فعالیتشون عملیات اصلی کارشون انجام میدن و هزینه اب و برق و کاغذ و ….همه عملیاتی محسوب میشه و در اخر همین حساب به سود و زیان سال جاری ببندن؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟

    برعکس پیمانکاران که هزینه عمومی اداری با عملیاتیشون جداست و اب و برق و ابدارخانه میشه عمومی اداری و مواد و مصالح مصرفی و هزینه حمل و..میشه عملیاتی که هر دو به سود زیان بسته میشن و در اخر به سود و زیان انباشت

    پاسخ
    1. 19.1

      حساب آموز

      تفکیک هزینه‎ها به منظور تهیه گزارشات دقیق‎تر می‎باشد. با استفاده از تفکیک حسابها و تعریف دقیق سرفصل‎ها و ثبت اصولی رویدادهای مالی می‎توان از گزارشات تهیه شده استفاده بهتری داشت. پیشنهاد می کنیم سرفصل‎های حسابداری خود را بر اساس استانداردها و قوانین حسابداری تهیه و تنظیم کنید.

      پاسخ
  20. 20

    محمدصادق

    با سلام و تشکر از وبینار خوبی که برگزار کردین. چند سوال از وبینار بستن حسابها داشتم اگر لطف کنید و پاسخ بدید:
    – در مورد حسابهایی که با ماهیت خنثی تعریف میشن باید بر اساس مانده اون حساب در مورد نحوه بستن حساب تصمیم گرفت یا روال دیگری داره.
    – اگه فردی برای مدت محدودی مثلا از ابتدای دی ماه مشغول بکار بشه و نیمه اسفند استعفا بده، ایا عیدی و سنوات خدمت بهش تعلق میگیره؟
    تشکر

    پاسخ
    1. 20.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما و تشکر از اینکه در وبینار شرکت کردید و نظر خود را اعلام نمودید.
      جواب سوال اول: بله با توجه به مانده بدهکار یا بستانکار این نوع حسابها در پایان سال مالی، باید جهت بستن آنها اقدام کرد. اگر دارای مانده بدهکار باشد در زمان بستن حساب باید به همان مبلغ بستانکار شود و اگر هم مانده بستانکار داشته باشد باید به همان مبلغ بدهکار شود.
      جواب سوال دوم: بله به کارکنانی که کمتر از یک سال کارکرد داشته باشند هم عیدی و سنوات تعلق می گیرد. البته محاسبه عیدی و سنوات به نسبت مدت کارکرد محاسبه می شود.
      موفق باشید

      پاسخ
  21. 21

    محمدصادق

    عرض سلام و ادب
    این دو آرتیکل در دفاتر حسابداری شرکت برای یکی از کارکنان که تسویه حساب کرده ثبت شدن. ثبت به این شکل مشکلی نداره؟

    (سطح) : سود (زیان) انباشته / سود (زیان) سنواتی
    — (سرفصل) : سود یا زیان سنواتی / بابت ۷ ماه سنوات خدمت آقای X بدهکار

    (سطح) : ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
    — (سرفصل) : نام فرد / بابت ۷ ماه سنوات خدمت آقای X بستانکار

    پاسخ
    1. 21.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام وعرض ادب خدمت شما. اگر ثبت سنوات خدمت در سال مالی گذشته فراموش شده و در سال جاری ثبت شده باشد ثبت صحیح است اما اگر مربوط به سال مالی جاری باشد باید طرف بدهکار به حساب هزینه سنوات اصلاح شود. موفق باشید

      پاسخ
  23. 23

    محمد صادق

    عرض سلام و تبریک سال نو خدمت شما

    اگر امکانش هست در مورد آگهی های قانونی که نیازه شرکت ها (سهامی و غیره) اعلام کنن و اونها رو ثبت کنن توضیح بفرمایید.
    مثلا در مورد تغییرات ، جلسات و …
    آیا الزام قانونی در این زمینه وجود داره ؟ از نظر حسابداری و همچنین در مورد صورت های مالی شرکتها چه مواردی در این زمینه باید انجام بشه؟
    ممنونم

    پاسخ
    1. 23.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما. سال نو شما هم مبارک. حتما در مقالات جدید موارد درخواستی شما ارائه خواهد شد.

      پاسخ
  24. 24

    محبوب

    سلام
    من برای کسب و کار خودم نرم افزار حسابداری دارم ، اگر حساب سال ۹۶ رو نبندم و طبق روال سند بزنم مشکلی برام پیش نمیاد
    میتونم گزارش سال ۹۷ رو در اواسط سال بگیریم صورتحساب سود و زیان منظورمه

    پاسخ
    1. 24.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام وقت بخیر. در صورتی که اسناد سال ۹۷ را در همان سال ثبت کنید می توانید صورت سود و زیان را تهیه کنید. البته با توجه به اینکه برخس از حسابها با هزینه مرتبط است احتمال اختلاف سود یا زیان به دست آمده با میزان واقعی وجود دارد. ضمن اینکه در این حالت مانده حسابهای دائمی از سال قبل به سال جدید منتقل نمی شود و مانده آن ها غیر واقعی است.

      پاسخ
      1. 24.1.1

        محبوب

        ممنون از پاسختون

        پاسخ
        1. 24.1.1.1

          سعید قنبری دمساز

          خواهش می کنم. موفق باشید

          پاسخ
  25. 25

    حسن

    با سلام
    اگر جمع دارایی ۲۹ میلیون وجمع بدهی و سرمایه ۳۰ میلیون بر طبق داده ها پروژه باشد.نحوه زدن سند افتتاحیه به چه صورت است .
    ایا می توان ۱میلیون کسری رو به عنوان سایر دارایی وارد کرد تا دو سند افتتاحیه برابر شوند
    لطفا راهنمایی بفرمایید

    پاسخ
    1. 25.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما. بر اساس موارد اعلام شده به نظر من، تفاوت ناشی از زیان انباشته است و باید در حساب سود (زیان) انباشته در بدهکار سند افتتاحیه ثبت شود نه سایر دارایی ها.

      پاسخ
  26. 26

    رویا

    با سلام
    مطلب فوق العاده کامل و کمک کننده
    با تشکر

    پاسخ
    1. 26.1

      سعید قنبری دمساز

      خانم رویا از شما بابت استفاده از مطالب سایت حساب آموز سپاسگزارم و خوشحالم که از آموزش های ارائه شده رضایت دارید. موفق باشید

      پاسخ
  27. 27

    مهدیه نوروززاد

    سلام و تشکر بابت مقاله سلیس و خوبتون
    آقای قنبری عزیز
    لطفا ماده ۶۲ قانون کار مربوط به جمعه کاری و اضافه کاری عادی و تعطیل کاری برای پرسنلی که جمعه هاروز تعطیلشون هست و اون دسته پرسنلی که وسط هفته تعطیل هستن رو شرح میدید ؟
    ممنون

    پاسخ
    1. 27.1

      سعید قنبری دمساز

      با سلام خدمت شما و تشکر از پیشنهاد خوبی که ارائه دادید. مطالب درخواستی در مقالات آینده آموزش داده می‎شود. موفق باشید

      پاسخ
  28. 28

    علی

    بسیار عالی آموزنده وروان بودد سپاسگذارم

    پاسخ
  29. 29

    حامد

    سلام وسپاس ازمطالب آموزنده سوال من درمورد جاری شرکامی باشد که هزینه های شخصی مدیرعامل رو به چه حسابی سندزده میشود چون باجاری شرکادرست نیست مثلا :هزینه بد جاری شرکا بس
    واینکه چرادرهردوطرف ترازنامه جاری شرکاوجوددارد مگه دربدهیهای غیرجاری -جاری شرکا کلیه گردشهای بدوبس نوشته نمی شود.ومانده ان آخردوره به ترازنامه منتقل نمیشه.ممنون ازراهنمایی

    پاسخ
    1. 29.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما. جواب پرسش اول: دوست عزیز بر اساس فرض تفکیک شخصیت که یکی از مفروضات اصلی حسابداری است شما نمی توانید هزینه های شخصی مدیر عامل یا هر شخص دیگری را در هزینه های شرکت ثبت کنید. راه بهتر این است که مبلغی را به حساب شخصی مدیر عامل واریز کنید تا هزینه های شخصی را از آن محل پرداخت کند. بابت این پرداخت جاری شرکا بدهکار و حساب بانک بستانکار می شود و در ضمن هیچ موردی هم در حسابهای شرکت بابت هزینه شخصی مدیر عامل ثبت نمی شود.
      جواب پرسش دوم: دلیل وجود حساب جاری شرکا در بخش بدهکار و بستانکار ماهیت دوگانه این حساب است یعنی این حساب میتواند هم مانده بدهکار داشته باشد و هم مانده بستانکار. دلایل دیگری هم وجود دارد از جمله اینکه مانده حساب شرکا از ابتدای سال مشخص نیست. دلیل دیگر هم وجود چند شریک است که ممکن است مانده جاری شرکا برخی از آنها در پایان دوره مالی بدهکار باشد و برخی هم بستانکار که در نهایت مانده بدهکار در بخش بدهکار تراز و مانده بستانکار در بخش بستانکار ثبت میشود. امیدوارم توضیحات ارائه شده مفید باشد. لطفا این مقاله را هم مطالعه کنید: منظور از ماهیت حساب‎ها در حسابداری چیست؟

      پاسخ
  30. 30

    رضا

    سلام ، ممنون از راهنمایی . سئوالی در مورد ۵% اندوخته قانونی داشتم . خدمتتون عرض کنم سرمایه یک شرکت ۱٫۰۰۰٫۰۰۰ ریال میباشد و در پایان سال مالی سود حاصل از عملیات انجام شده حدود ۴۰۰٫۰۰۰٫۰۰۰ ریال میباشد ، آیا لازم به ۵% اندوخته قانونی میباشد یا خیر .

    پاسخ
    1. 30.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما. ذخیره کردن اندوخته تا میزان ۱۰% سرمایه شرکت اجباری است و اضافه بر آن اختیاری است. در مورد سوال شما هم باید اندوخته قانونی را محاسبه و ثبت کنید. موفق باشید.

      پاسخ
  31. 31

    الهام

    با سلام و احترام

    چرا ذخیره استهلاک را با وجودی که جزو حسابهای ثابت در نظر گرفتید و با تراز اختتامیه بستید ولی به سال بعد نبردید و در ثبت افتتاحیه نیست.اگر به سال بعد منتقل می شود باید در ترازنامه سال بعد چگونه وارد شود.
    مثال:
    اگر اثاثه ۷/۳۵۳/۳۳۳ در سال مستهلک می شود و روش مستقیم باشد در سال دوم فقط باید ۷/۳۵۳/۳۳۳ را از دارایی کم کنیم پس تکلیف ذخیره استهلاک سال قبل چه می شود؟
    با تشکر

    پاسخ
    1. 31.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما. نکته ای که بابت انتقال ذخیره استهلاک به سال بعد فرموید کاملا به جا بود و در سند افتتاحیه فراموش شده بود. از دقتی که در مطالعه مطالب دارید از شما سپاسگزارم. ذخیره استهلاک در هر سال حاصل جمع کل استهلاکات آن سال و سال های قبل است.در مورد مثالی که فرمودید ذخیره استهلاک در پایان سال دوم جمعا ۱۴٫۷۰۶٫۶۶۶ ریال است. با کسر کردن این مبلغ از بهای تمام شده دارایی، ارزش دفتری آن به دست می آید.

      پاسخ
  32. 32

    سعید

    سلام شما عالی بود بسیار ممنون

    پاسخ
  33. 33

    احمديان

    سلام وقت بخیر
    آیا بستن حسابها یک عرف حسابداری است یا الزام قانونی؟
    اگر شرکتی طی سالیان به فرض ۱۵ سال حساب افتتاحیه اختتامیه ثبت نکرده باشد
    و اکنون به دلیلی نیاز به بازرسی کارشناس رسمی دادگستری باشد در این مورد ایراد قانونی وارد است؟
    سپاسگذارم

    پاسخ
    1. 33.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما. بستن حسابها در پایان سال مالی بر اساس فرض دوره مالی و با هدف تعیین مقدار سود یا زیان واحد اقتصادی در هر دوره مالی انجام می‎شود و بدون انجام آن سود و زیان هر سال را نمی توان به راحتی تعیین کرد. در خصوص الزامی یا غیر الزامی بودن بستن حسابها، در نظر داشته باشید در مواردی مانند تهیه اظهارنامه حتما باید سود یا زیان آن سال مشخص شود و به نوعی می‎توان گفت بابت بستن حساب‎ها الزام قانونی وجود دارد. در صورت رسیدگی توسط کارشناس رسمی، عدم صدور سند اختتامیه و افتتاحیه در پایان هر دوره مالی یکی از نکات منفی مربوط به شرکت شما است.

      پاسخ
  34. 34

    مرتضی رهبر

    عالی بود خلاصه و مفید تشکر

    پاسخ
  35. 35

    الهام

    با سلام و احترام
    اگر در برگ تشخیص مالیات حقوق مبالغ زیر باشد:
    مانده اصل مالیات۲/۴۰۰/۰۰۰ و جرایم۸/۲۸۰/۰۰۰
    با توجه به اینکه ما آن را قبول داریم و تمکین می کنیم آیا ثبتهای زیر درست است:
    در زمان ابلاغ:
    هزینه اصل مالیات۲/۴۰۰/۰۰۰
    هزینه جرایم دولتی و حقوقی۸/۲۸۰/۰۰۰
    ح پرداختنی – اداره مالیات۱۰/۶۸۰/۰۰۰

    در زمان پرداخت:
    ح پرداختنی – اداره مالیات۱۰/۶۸۰/۰۰۰
    بانک-نقد۴/۰۵۶/۰۰۰
    تخفیفات نقدی دولتی و حقوقی-اداره مالیات۶/۶۲۴/۰۰۰

    با تشکر

    پاسخ
    1. 35.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما. ۱- باید ثبت خود را با استفاده از اطلاعات برگ قطعی مالیات ثبت کنید ۲-توجه به اینکه مالیات حقوق مربوط به سال مالی گذشته است به جای حساب هزینه از حساب تعدیلات سنواتی که زیر مجموعه حساب سود (زیان) انباشته است استفاده کنید:
      تعدیلات سنواتی – بد ۲٫۴۰۰٫۰۰۰ بابت اصل مالیات حقوق سال …
      تعدیلات سنوانی – بد ۱٫۶۵۶٫۰۰۰ بابت جریمه مالیات حقوق سال … بعد از کسر ۸۰% بخشودگی
      حسابهای پرداختنی – مالیات حقوق – بس ۴٫۰۵۶٫۰۰۰ ریال بابت اصل و جریمه مالیات حقوق سال ….

      در زمان پرداخت:
      حسابهای پرداختنی – مالیات حقوق – بد ۴٫۰۵۶٫۰۰۰ ریال بابت پرداخت اصل و جریمه مالیات حقوق سال ….
      موجودی نقد و بانک – بانکها بس ۴٫۰۵۶٫۰۰۰ بابت پرداخت اصل و جریمه مالیات حقوق سال ….

      سرفصل ها را مطابق نرم افزار حسابداری و توضیحات را بر اساس اطلاعات برگ قطعی و حساب بانک تکمیل کنید. موفق باشید

      پاسخ
      1. 35.1.1

        الهام

        با سلام و تشکر از پاسخ شما
        آیا مبلغی که ما بابت مالیات سال ۹۵ هم باید پرداخت کنیم بعد از دریافت برگ قطعی مالیات، در تعدیلات سنواتی باید ذکر شود یا هزینه مالیات .
        با تشکر

        پاسخ
        1. 35.1.1.1

          سعید قنبری دمساز

          در صورتی که بین مبلغ مالیات شناسایی شده و مالیات اعلام شده توسط سازمان امور مالیاتی اختلاف وجود داشته باشد باید از تعدیلات استفاده کنید. البته نکته مهم این است که تعدیلات ثبت شده در این روش فقط بابت رعایت استانداردهای حسابداری و صدور سند است و به دلیل کاهش مبلغ سود معمولا توسط سازمان امور مالیاتی مورد قبول واقع نمی شود.

          پاسخ
  36. 36

    الهام

    با سلام و احترام

    اگر صورتحساب خدمات فوق العاده گمرکی را برای شناوری دریافت کنیم که وجهش را خودمان باید به گمرک پرداخت کنیم ثبت زیر را می زنیم:

    ح هزینه خدمات فوق العاده گمرکی**

    ح پرداختنی گمرک**

    حال اگر فرد صاحب این شناور مبلغ آن را بعداً پرداخت کند و به ح جاری شرکا واریز کند آیا ثبت زیر درست است؟اگر درست نیست چه ثبتی باید زده شود؟

    ح جاری شرکا(آقایx)**

    ح هزینه خدمات فوق العاده گمرکی**

    با تشکر

    پاسخ
    1. 36.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما. اگر بر اساس قرارداد یا مدارک مستند پرداخت هزینه به عهده شما می باشد ثبتها درست است اما اگر هزینه به عهده مالک است به جای ثبت هزینه باید به مالک اطلاع داده و پس از پرداخت مالک را بدهکار کنید.

      پاسخ
      1. 36.1.1

        الهام

        سلام،بسیار ممنونم از پاسخ شما

        پاسخ
  37. 37

    الهام

    با سلام و احترام

    ما برای شرکتی خدماتی مثل آژانس، جرثقیل و … را تامین می کنیم و مبالغ پرداخت شده را دوباره از شرکت پس می گیریم قبلاً ما هر کدام از این فاکتورها را در حسابهای شرکت خودمان به صورت مجزا قرار می دادیم و سند میزدیم و مبالغ آنها را با فاکتورهای فروش از شرکت مزبور دریافت می کردیم ولی چون هم اداره مالیات ایراد گرفتند وهم شرکت طرف قرارداد عنوان کردند اینها هزینه های ما محسوب می شوند و نباید در فاکتورهای فروش و حسابهای شما آورده شوند ما هم آنها را طی صورت وضعیتی جدا از فاکتورهای فروش برای شرکت مزبور فرستادیم .این شرکت حتی عنوان کرده است که صورت وضعیتها را به اداره مالیات ارائه نکنیم اما اکنون این مبالغ به ح بانکی شرکت واریز شدند در حالی که ح دریافتنی ما از شرکت طی فاکتورهای فروش کمتر از این مبالغ است.از یک طرف نمیدانم تکلیف پولی که ما پرداخت می کنیم چه می شود و علاوه بر آن برای مبلغی که بیش از فاکتورهای فروش به حساب ما می آید چکار کنم چون اینها مربوط به صورت وضعیت ها هستند نه فاکتورهای فروش،اگر راهنماییم کنید ممنون می شوم.

    با تشکر

    پاسخ
    1. 37.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما
      آیا در خصوص خدمات به عنوان واسط عمل می کنید یعنی شرکتی برای ارائه خدمات وجود دارد و شما معرف آن شرکت به طرف مقابل هستید؟

      پاسخ
      1. 37.1.1

        الهام

        با سلام و احترام
        ما یک شرکت خدماتی کشتیرانی هستیم که خدماتی مثل جرثقیل و تریلری و … را برای شرکت کارفرما تامین می کنیم ،وجه آنها را خودمان پرداخت می کنیم به صاحب جرثقیل و تریلری و … سپس شرکت کارفرما مبلغ را دوباره به ما پس می دهد البته من شنیدم این مبالغ را باید از ح تنخواه گردان شرکت پرداخت کنیم و شرکت کارفرما این مبالغ را باید به یک ح غیر رسمی ارسال کند اما سوال این است که اگر ح تنخواه گردان را بستانکار کنم پس چه ح را بدهکار کنم چون نه فاکتورها و نه صورت وضعیت ها را نباید به اداره مالیات بفرستم تازه اگر ح تنخواه گردان شرکت نداشته باشیم و از ح صندوق یا جاری شرکا استفاده کرده باشیم چه می شود؟ فرض هم کنم از ح دریافتنی شرکت کارفرما استفاده کنم آیا اداره مالیات به من ایراد نمی گیرد که اصلاً اینها بابت چه مواردی بودند.

        پاسخ
        1. 37.1.1.1

          سعید قنبری دمساز

          آیا ارائه دهندگان خدمات جرثقیل و تریلری به نام شرکت شما فاکتور صادر می کنند؟

          پاسخ
          1. 37.1.1.1.1

            الهام

            در فاکتورها هیچ نامی از شرکت ما نیست فقط پول را از ما می گیرند و ما آن را دوباره از شرکت کارفرما پس می گیریم به همین خاطر جزو هزینه های شرکت کارفرما می باشند نه شرکت ما آن چیزی که ما به عنوان حق ایجنسی این عمل دریافت می کنیم درامد ما محسوب می شود.
            با تشکر

          2. سعید قنبری دمساز

            گردشی که در این حالت اتفاق می‌افتد اشتباه است. بهترین حالت این است که شرکت ارائه دهنده خدمات مستقیما فاکتورها را به نام شرکتی که خدمات را دریافت کرده صادر کند و دریافت ها هم مستقیما از آن شرکت انجام شود.

          3. 37.1.1.1.2

            مهدوی

            سلام خسته نبلاشید یه سوال داشتم از خدمتتون سند افتتاحیه برای یه شرکت با سه شریک باحق سهم مساوی که جمعا ۳۰میلیون است و ۱۰میلیون تجهیزات خریداری شده چی هستش متشکرم

          4. سعید قنبری دمساز

            بر اساس معادله اصلی حسابداری طرف بدهکار و بستانکار باید با هم برابر باشند اما در اطلاعات ارائه شده توسط شما طرف بدهکار که حساب دارایی ثابت – تجهیزات است ۲۰٫۰۰۰٫۰۰۰ ریال کمتر از طرف بستانکار سند یعنی حقوق صاحبان سهام – سرمایه است و نمی توان سند افتتاحیه را با این اطلاعات تراز ثبت کرد.

  38. 38

    عليرضا

    سلام آیا می توان برای بستن حسابها مستقیما از سود و زیان انباشته استفاده کرد و برای خلاصه سود و زیان انباشته در دفتر کل صفحه ای اختصاص نداد؟

    پاسخ
  39. 39

    عليرضا

    سلام چگونه تقسیم سود آخر دوره بین شرکاء در شرکت مسئولیت محدود در حساب ها ثبت می شود و از چه حساب هایی استفاده می شود؟

    پاسخ
    1. 39.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام وقت بخیر. لطفا مقاله آموزش بستن حسابها در پایان سال مالی را مطالعه کنید. اطلاعات کاملتری هم در فیلم وبینار بستن حسابها در پایان دوره مالی وجود دارد که میتواند برای شما مفید باشید.

      پاسخ
  40. 40

    mohammadrezayadegary

    با سلام و خسته نباشید خدمت شما و همکارانتان.من کلاسهای زیادی شرکت کردم ولی هنوز مهارت کافی را دارا نیستم،لطفا اگر فیلمهای آموزشی مفصلی دارید بیشتر راجع به اظهارنامه های عملکرد و ارزش افزوده،و بستن حسابها در شرکتهای تولیدی.داخل سایت بزاریدفحالا بهصورت غیر رایگان هم باشه مشکلی نیست به شرطی که تمامی نکات ریز هم گفته بشه.

    پاسخ
    1. 40.1

      سعید قنبری دمساز

      آقای یادگاری عزیز خدمت شما سلام عرض می کنم.در سایت حساب آموز مطالب آموزشی رایگان و فیلم های زیادی در زمینه موارد درخواستی شما وجود دارد که پیشنهاد می کنم آنها را مطالعه و مشاهده کنید. اضافه بر آموزشهای رایگان، در خصوص ارزش افزوده کتاب آموزش قدم به قدم ارزش افزوده در سایت وجود دارد. در خصوص بستن حسابها هم حدود ۲ ساعت و ۲۰ دقیقه فیلم روش بستن حسابها در پایان سال مالیوجود دارد که می توانید آنها را تهیه کنید. البته فیلم آموزش بستن حسابها فقط آموزش بستن حسابها در شرکتهای تولیدی نیست و آموزشهای ارائه شده در آن برای انواع شرکتها قابل استفاده است.تمامی این محصولات با ذکر جزئیات و به صورت کاربردی است و همه آنها هم دارای ضمانت ۱۰۰% برگشت وجه می باشد. یعنی اگر به هر دلیلی شما از محصول خریداری شده رضایت نداشته باشید و درخواست عودت وجه دهید کل مبلغ پرداختی به شما عودت می شود. امیدواریم مطالب و آموزشهای ما برای شما مفید باشد.

      پاسخ
  41. 41

    ثمین

    سلام و وقت بخیر

    یک ابهامی در مورد زمان ثبت ذخیره قانونی برام ایجاد شده
    آیا آن را قبل از محاسبه مالیات عملکرد ثبت و محاسبه می کنیم؟ یا بعد از آن؟ و ذخیره قانونی از مبلغ سود کسر نمیشود؟ به عبارتی باعث کاهش سود و در نتیجه کاهش مالیات نمی گردد؟
    با سپاس

    پاسخ
    1. 41.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما. محاسبه مالیات قبل از محاسبه اندوخته انجام می‎شود. لطفا مقاله را با دقت مطالعه کنید. برای درک بهتر مثال عددی در مقاله اضافه شد. موفق باشید

      پاسخ
  42. 42

    حسن

    با سلام و احترام. سوالی از قسمت سند افتتاحیه و اختتامیه داشتم. آیا در یک دوره مالی تنها یک سند افتتاحیه داریم یا میشه چندتا افتتحایه داشته باشیم و یا برعکس در یک دوره مالی میشه چند سند اختتامیه داشته باشیم؟

    پاسخ
    1. 42.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما. تعداد سند افتتاحیه و اختتامیه حداقل یک و حداکثر دو سند است. در حالت اول همه سرفصل ها در بدهکار و بستانکار یک سند ثبت می‎شود اما در حالت دوم یک سند بابت ثبت حسابهای دارای مانده بدهکار و یک سند هم بابت ثبت حسابهای دارای مانده بستانکار صادر می شود.

      پاسخ
  43. 43

    علی

    باسلام
    آیا تعریف ارزش افزوده فروش بعنوان بستانکاران و تعرف ارزش افزوده خرید بعنوان بدهکاران صحیح است

    پاسخ
  44. 44

    omid.jenab

    باسلام
    خسته نباشید
    درمورد سند آخر سال بابت ذخیره مالیات فرمودید بدهکار این سند در سود وزیان انباشته میخورد وبستانکارش در ذخایر
    درسته؟
    درمورد ذخیره مطالبات سوخت شده احتمالی و اسناد دریافتنی سوخت شده احتمالی چه سندی در انتهای سال میشه زد؟
    اون کجا بدهکار وبستانکار میشه؟
    منظورم از سوخت شده ها ومشکوک الوصول احتمالی که درپایان سال میخواهیم ذخیره بگیریم اینه که عین ذخیره مالیات سند میزنیم
    بدهکارش در سود وزیان انباشته و بستانکارش در حساب ذخایر دز زیر مجموعه بدهی های جاری؟

    پاسخ
    1. 44.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام و تشکر از شما. جواب سوال اول شما بله است. در مورد سوال دوم:
      در دوره مالی که قصد دارید ذخیره در نظر بگیرید هزینه مطالبات مشکوک الوصول بدهکار و ذخیره مطالبات مشکوک الوصول بستانکار می شود. پس از اینکه سوخت مطالبات قطعی شد باید ذخیره مطالبات مشکوک الوصول را بدهکار و حسابهای دریافتنی را بستانکار کنید.

      پاسخ
      1. 44.1.1

        omid.jenab

        ذخیره مطالبات در سرفصل خود حسابهای دریافتنی واسناد دریافتنی تعریف میشه وبستانکارش سند میخوره؟

        پاسخ
        1. 44.1.1.1

          سعید قنبری دمساز

          حساب “ذخیره مطالبات مشکوک الوصول” در بخش بدهی‎های جاری و تحت سرفصل کل “ذخایر” تعریف می‎شود و دارای ماهیت بستانکار است. در برخی منابع هم زیر سرفصل حساب‎ها و اسناد دریافتنی و با ماهیت بستانکار تعریف می‎شود.

          پاسخ
  45. 45

    ناهید

    با سلام و خسته نباشید
    حساب ارزی هم جزئی حساب های دائمی حساب میشود و در پایان سال باید در سند اختتامیه و افتتاحیه ثبت شود یا خیر؟

    پاسخ
    1. 45.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما. بله.فقط هزینه ها و درآمدها به دوره مالی بعدی منتقل نمی شود.

      پاسخ
  46. 46

    رضا

    با سلام و خسته نباشد . لطفا بفرمایید حساب تعدیلات سنواتی در پایان سال به سود و زیان انباشته بسته میشود یا بسته نشده و باز خواهد ماند. ممنونم

    پاسخ
    1. 46.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما. سود (زیان) انباشته حساب سطح کل است و حساب تعدیلات سنواتی، حساب معین سود (زیان) انباشته است که میتوانید آن را در پایان سال و یا بعد از تعیین تکلیف تعدیلات به سود (زیان) انباشته ببندید.

      پاسخ
  47. 47

    علی

    بسیار عالی خیلی لذت بردم ممنون از شما

    پاسخ
  48. 48

    ملیحه

    سلام خسته نباشید.شرکت تعاونی داریم که حدود ۹۰ نفر عضو دارد و از نرم افزار حسابداری هلو استفاده می کنم در پایان سال برای ثبت اندوخته قانونی می توانم از سود و زیان انباشته استفاده کنم ؟چون هلو اجازه استفاده از سود و زیان جاری رو نمی دهد ممنون میشم راهنمایی بفرمایید

    پاسخ
    1. 48.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام و سپاس از شما. بله می‎توانید البته اگر منظور شما این است که ابتدا هزینه و درآمد را بدون ثبت در سود (زیان) جاری مستقیما در سود(زیان) انباشته ثبت و بعد از آن اندوخته قانونی را ثبت کنید. البته معمولا در همه نرم افزارها سرفصل سود(زیان) جاری وجود دارد و می توان از آن استفاده کرد. موفق باشید.

      پاسخ
  49. 49

    مونا

    با سلام و خسته نباشید ٰ وسپاس از مطالب آموزنده شما
    میخواستم بدونم در شرکتی چندین ماه از حقوق های سال ۹۷ در سال ۹۸ پرداخت شده ٰولی بیمه ها رد شده و کامل هم پرداخت شده آیا من در ثبت شناسایی هزینه حقوق دستمزد همه رو کامل بزنم مثلا
    هزینه های حقوق ۶۰۰۰۰۰۰
    حقوق پرداختنی ۵۶۵۰۰۰۰
    بیمه پرداختنی ۳۵۰۰۰۰
    یا باید قسمتی از حقوق پرداختنی رو ذخیره بگیرم ؟ و در چه حسابی ببرم؟

    پاسخ
    1. 49.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام. شما باید در سال ۱۳۹۷ حقوق هر ماه را طبق نمونه ای که اعلام کرده اید ثبت کنید.با انجام ثبت نیازی به ذخیره ندارید. در زمان پرداخت باید حقوق پرداختنی را بدهکار و بانک یا منبعی که حقوق را از آن پرداخت می کنید بستانکار کنید.

      پاسخ
      1. 49.1.1

        مونا

        سلام ممنون از راهنماییتون
        فقط الان حقوق پرداختنی و حق بیمه پرداختنی مانده بستانکار دارن اشکالی نداره به سال بعد انتقال پیدا کنند؟ چون در سال ۹۸ پرداخت شده اند .

        پاسخ
  50. 50

    سید علیرضا

    دمتتتتتتتتت گرمممممممممممم ، حالشو بردم ، ایول داری

    پاسخ
  51. 51

    مونا

    با سلام و خسته نباشید
    شرکت تازه تاسیس در سال ۹۷ به دلیل ناآگاهی بیشتر هزینه ها مثل حقوق و سنوات و پرداختی های تامین اجتماعی و هزینه های آِژانس اینارو از حساب شخصیشون انجام دادن من میتونم بستانکار این هزینه ها را جاری شرکا یا مشترک سهامداران بزنم ؟

    پاسخ
    1. 51.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما. برای سال ۹۷ ناچارا از حسابجاری شرکا استفاده کنید اما در سالهای بعد حتما از حساب بانکی شرکت برای پرداختها استفاده نمایید به خصوص هزینه های بالای ۵۰٫۰۰۰٫۰۰۰ ریال که شرط پذیرش آن توسط سازمان امور مالیاتی پرداخت آن از طریق حساب بانکی شرکت است.

      پاسخ
  52. 52

    مونا

    سلام خسته نباشید
    ما شرکت کارگزاری بیمه هستیم و ۴ نفر حقوق بگیر داریم و لیست بیمه براشون رد میشه ٰ چون حداقل حقوق میگیرن مالیات حقوق بهشون تعلق نمیگره آیا با این وجود ما بابد حقوق ها رو درسامانه لیست حقوق و مالیات رد کنیم ؟ یا نیازی نیست ؟

    پاسخ
    1. 52.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما. حتما لیست مالیات حقوق را هم در مهلت قانونی ارسال کنید. در صورت عدم ارسال معادل ۲% حقوق پرداختی جریمه می شوید.

      پاسخ
      1. 52.1.1

        مونا

        سلام ممنون ٰاز لطف شما ، پس ما مالیات حقوق را در سامانه لیست مالیات حقوق صفر رد کنیم ؟

        پاسخ
        1. 52.1.1.1

          سعید قنبری دمساز

          خواهش می کنم. بله . با توجه به اینکه حقوق ها مشمول مالیات نیست باید مالیات آنها را صفر ثبت کنید.

          پاسخ
  53. 53

    مونا

    سلام خسته نباشید با عرض پوزش من باز برام سوال پیش اومده
    بابت خرید سهام شرکت کارگزاری بیمه از محل مطالبات جاری شرکا ۹۰،۰۰۰،۰۰۰ تومان به حساب شخصی که یک از سهامداران (یک درصد سهم دارد ) واریز شده جهت افزایش سرمایه صورتجلسه اینا شده دردست اقدام ولی فعلا تایید بیمه مرکزی نشده و روزنامه رسمی هم نشده ، در سال ۹۸ کارهاش انجام میشه ، الان برای سال ۹۷ چه ثبتی بابت این پرداختی ها بزنم ؟

    پاسخ
    1. 53.1

      سعید قنبری دمساز

      تا زمانی که صورتجلسه در اداره ثبت شرکتها به ثبت نرسیده باید در حساب بدهی شخص ثبت شود.

      پاسخ
      1. 53.1.1

        مونا

        سلام با سپاس فراوان از راهنماییتون ،
        فقط منظورتون در حساب بدهی شخص ثبت شود ، یعنی در حسابهای دریافتنی اون شخص ؟
        یا حسابهای پرداختنی اون شخص ؟

        پاسخ
        1. 53.1.1.1

          سعید قنبری دمساز

          بهتر است در سرفصل سایر حسابهای دریافتنی ثبت شو.

          پاسخ
          1. 53.1.1.1.1

            مونا

            سلام ممنون ، بله در سایر حسابهای دریافتنی جاری شرکاء اون شخص زدم چون جزء سهامداران می باشد

  54. 54

    مونا

    سلام خسته نباشید آیا امکان تماس تلفنی جهت مشاوره می باشد ؟

    پاسخ
    1. 54.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما
      لطفا ایمیل و نوع مشاوره درخواستی را به ایمیل info@hesabamooz.com ارسال کنید تا شرایط مشاوره برای شما ارسال شود.

      پاسخ
  55. 55

    محمدرضا شیبانی فر

    با سلام و تشکر از مطالب مفید و پاسخ های ارزشمندتون
    ۱- آیا درست است که برای چک کردن صحت دو سند بستن حساب ها (موقت و دایمی)، آن دو سند را با تراز آزمایشی مقایسه کنیم؟
    ۲- آیا نباید مجموع مانده حساب ها در تراز آزمایشی با مجموع سند اختتامیه برابر باشد؟
    (چون مانده حساب های موقت تحت عنوان خلاصه سود و زیان یا سود و زیان انباشته در تراز اختتامیه منعکس می شود)
    ۳- چرا دقیقا به اندازه درآمدها اختلاف دارند؟

    پاسخ
    1. 55.1

      سعید قنبری دمساز

      درود برشما
      ۱- بله چون بعد از بستن حسابهای موقت و دائمی در نهایت باید مانده تمام حسا‎بها صفر شده باشد.
      ۲- اگر منظور شما مانده تراز آزمایشی بعد از بستن حسابهای موقت است باید مجموع مانده با مجموع سند اختتامیه برابر باشد چون دقیقا همان مانده‎ها به سند اختتامیه منتقل می‎شوند.
      ۳- حساب‎های موقت در نهایت به خلاصه سود و زیان بسته می‎شوند و مانده خلاصه سود و زیان هم به سود (زیان) انباشته بسته می‎شود و تراز بعد از بستن حساب‎های موقت نباید مغایرتی با سند اختتامیه داشته باشد. اگر شما مغایرتی مساهده می‎کنید احتمالا حساب درآمد بسته نشده است.

      پاسخ
  56. 56

    نسترن

    با تشکر از مطالبتون بسیار کاربردی بود توضیحاتتون

    پاسخ
  57. 57

    مونا

    سلام خسته نباشید ما کارگزاری بیمه هستیم و من گزارش خرید و فروش چهارفصل ۹۷ رو میخواستم رد کنم و مشکلی که دارم اینه کارمزدهای واریزی کل سال ۹۷ مبلغ ۴۱ میلیون تومن بوده و ارزش افزوده هایی که وارریز کردن شرکتها بابت کارمزد یک میلیون هفتصد تومن بوده و من هم فقط همون اونا رو به عنوان کارمزد شناسایی کردم ، ولی ما طی چهار فصل۹۷ ارزش افزوده هایی که در سایت اداره دارایی رد کردیم و پرداخت کردیم نزدیک ۴ میلیون تومن بوده که من بعدا متوجه شدم چون من از آخر اسفند ۹۷ همکاریم رو با شرکت شروع کردم ، در حالیکه من ۹درصد ۴۱ میلیون تومن رو حساب میکنم میشه سه میلون هفتصد تومن یعنی پرداختی های ما حتی بیشتر هم بوده نسبت به کارمزدهای واریزی که در اظهار نامه اعلام کردیم و به بانک هامون واقعا واریز شده و الان من در گزارشات خرید و فروش فصلی کدام رو باید ملاک بدونم به اندازه پرداختی خودمان ارزش افزوده شناسایی کنم ؟ چون من یکسری از شرکتها رو ارزش افزوده هاشون رو در سیستم شناسایی نکردم چون کارمزد رو همراه ارزش افزوده واریز میکردن و من متوجه نشدم و کلش رو کارمزد شناسایی کردم بخاطر همین مبلغ اعلامی کارمزدهام در اظهارنامه بیشتر شده ، اکنون درسال ۹۷ میتونم کاری کنم یا درسال ۹۸ باید بزنمشون ؟ یا اصلا نباید بیارمشون ؟! در ضمن من اظهارنامه رو در ۲۹ تیر به کمک شما رد کردیم ، باسپاس

    پاسخ
    1. 57.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما. با توجه به اینکه نمی توانید اظهارنامه عملکرد خود را اصلاح کنید بهتر است اظهارنامه های ارزش افزوده و گزارشات فصلی سال ۹۷ را مطابق اطلاعات اظهارنامه ارسال کنید تا در زمان رسیدگی مالیاتی مغایرتی وجود نداشته باشد هر چند در زمان رسیدگی مالیات ارزش افزوده باید بابت موارد محاسبه و ثبت نشده مالیات و عوارض پرداخت کنید. در سال ۹۸ می توانید سند اصلاحی ثبت و آن را در اظهارنامه ارزش افزوده و گزارشات فصلی سال ۹۷ در نظر بگیرید.

      پاسخ
  58. 58

    مونا

    سلام خسته نباشید میخواستم بدونم که هزینه بابت انجمن صنفی کارفرمایی کارگزاران در چه سرفصلی ثبت بزنم بهتره ؟

    پاسخ
    1. 58.1

      سعید قنبری دمساز

      درود بر شما . حساب معین حق عضویت و اشتراک زیر سرفصل کل سایر هزینه های اداری و تشکیلاتی

      پاسخ
  59. 59

    شینا

    سلام روز بخیر
    من تازه کار در یک شرکت کوچک پخش مواد غذایی رو شروع کردم نرم افزارشون هلو است و چن ساله هیچ حسابی رو نبستن الان من بخوام سود و زیان حساب کنم درست نیست کلا چن ساله مانده ها انتقال داده شده .بایدحساب هارو ببندم یا مانده هارو اصلاح کنم درسته ؟ میتونم حساب های موقت رو ببندم؟ با چه حسابی؟ و اینکه حساب های دائمی رو فقط اصلاح مانده انجام بدم؟

    پاسخ
    1. 59.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما

      الف- اگر منظور شما این است که تمام حساب های دائمی و موقت سال به سال منتقل شده و هیچ سود یا زیانی شناسایی نشده بهترین کار این است حسابهای موقت از اولین سال مالی تا آخرین سال مالی که به پایان رسیده را طبق روشی که در این مقاله توضیح داده ام به سود(زیان) انباشته ببندید و مانده حسابهای دائمی هر سال را پس از بررسی و صدور سند اصلاحی به عنوان افتتاحیه به سال بعد منتقل کنید. با انجام این کار شما می توانید وضعیت مالی هر سال را مشخص کنید. اما اگر انجام این کار برای شما مقدور نیست می توانید مانده حسابهای موقت که از تمام سالها منتقل شده در آخرین سال مالی به سود(زیان) انباشته ببندید و در نهایت مانده حسابهای دائمی آخرین سال مالی را به عنوان افتتاحیه به سال جدید منتقل کنید.

      ب-برای اصلاح اشتباهات مربوط به حسابهای موقت سالهای مالی قبل از حساب تعدیلات سنواتی که حساب معین سود(زیان) انباشته است استفاده کنید و برای اصلاح حسابهای موقت هر سال از سرفصل هزینه یا درآمد استفاده کنید
      پ- برای اصلاح حسابهای دائمی از سرفصل حسابی که اشتباه است استفاده کنید

      در خصوص توضیحاتی که ارائه دادم چند نکته را در نظر بگیرید:
      ۱- راه حل ارائه شده فقط برای حل مشکل شماست و مطابق اصول حسابداری، قوانین مالیاتی و … نیست چون کارهای هر سال و ثبتهای مربوط به آن را باید در همان دوره مالی انجام دهید
      ۲- با توجه به اینکه رویدادها مربوط به چند سال بوده و کنترل و بررسی نشده است احتمال اینکه گزارشات شما دقیق نباشد وجود دارد
      ۳- در ثبت این موارد باید اظهارنامه های مالیاتی، ارزش افزوده و گزارشات فصلی را در نظر بگیرید.

      امیدوارم در کار جدید موفق باشید.

      پاسخ
  60. 60

    سعید قنبری دمساز

    سلام خدمت شما
    ۱- حساب مالیات بر ارزش افزوده جز حسابهای دائمی است و نباید به سود یا زیان بسته شود
    ۲- به جای پیش پرداخت بهتر است از سایر حسابهای دریافتنی – مالیات بر ارزش افزوده و سایر حسابهای دریافتنی – عوارض ارزش افزوده استفاده کنید
    ۳- مانده حساب بدهکار مالیات و عوارض ارزش افزوده خرید و مانده بستانکار مالیات و عوارض ارزش افزوده فروش باید با هم تهاتر شود یعنی هر کدام که مانده کمتری دارد صفر شود.

    پاسخ
  61. 61

    فرزاد

    سلام و تشکر از مطالب مفید و کاربردیتون

    پاسخ
  62. 62

    frz.farrokh

    سلام من جای حسابداری مشغول بکار شدم که ایشان در سال ۹۷ بدون تحویل دفاتر اظهار نامه دادند و الان که بنده دفاتر رو نوشتم می بینم که مالیات شناسایی نکردن ایا من میتونم مالیات رو در دفاتر شناسایی کنم؟

    پاسخ
    1. 62.1

      سعید قنبری دمساز

      درود بر شما

      آیا در اظهارنامه عملکرد مالیات شناسایی شده یا نه؟

      پاسخ
  63. 63

    فرزاد

    سلام خیر

    پاسخ
    1. 63.1

      سعید قنبری دمساز

      با توجه به اینکه مالیات در دفاتر شناسایی نشده شما نمی توانید در دفاتر آن را ثبت کنید. در این حالت بهتر است برای جلوگیری از تعلق جریمه بیشتر، در سال بعد مالیات را بر اساس مقدار سود مشخص کنید و نسبت به پرداخت آن اقدام کنید. راه دیگر هم این است که تا زمان رسیدگی هیچ اقدامی انجام ندهید و منتظر نتیجه رسیدگی مالیاتی شوید تا بعد از آن ثبت مربوطه را دفاتر و اسناد سالی که اظهارنامه رسیدگی می شود ثبت کنید.

      پاسخ
  64. 64

    پیمان

    سلام
    تعدیلات سنواتی می تونه در سند افتتاحیه مقدار داشته باشه؟

    پاسخ
    1. 64.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام. بله. اما معمولا در پایان هر سال تعدیلات سنواتی به سود (زیان) انباشته بسته می شود.

      پاسخ
  65. 65

    پیمان

    سلام جناب قنبری
    اون حالت غیر معمولش چطور اتفاق می افته حسابهای شرکتی رو حسابرسی میکنم علاوه بر تعدیلات سنواتی حتی حساب سود و زیان سال جاری رو هم (در سال گذشته) برده به اختتامیه و با سود انباشته نبسته و امثال برای سود وزیان سال جاری تو افتتاحیه مقدار داره (مانده بدهکار) (زیان انباشته شرکت هم بالغ بر ۵۰۰ میلیون تومنه)

    پاسخ
    1. 65.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام. گاهی حسابدارها به دلیل عدم اطلاع یا فراموشی ثبت مربوطه را صادر نمی کنند. بعضی از حسابدارها هم سند تعدیلات را قبل از پایان مهلت ارسال اظهارنامه عملکرد صادر می کنند (مثلا سند شناسایی سود و زیان را در تاریخ ۳۱ تیر ماه ثبت می کنند). در حالتی هم که شما اعلام کردید باید سود (زیان) جاری باید به سود (زیان) انباشته بسته می شده و در صورت وجود سود در آن سال مالی، مالیات متعلقه شناسایی می شده است.

      پاسخ

پاسخ دهید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *

سایت حساب آموز در زمینه آموزش کاربردی حسابداری فعالیت می کند. کلیه حقوق سایت متعلق به آقای سعید قنبری دمساز می باشد.