تغییرات روش ارسال گزارشات خرید و فروش فصلی موضوعی است که تاکنون چندین بار انجام شده و هر بار نیز دردسرهای زیادی برای مودیان مالیاتی و به ویژه همکاران حسابداری که وظیفه ارسال گزارشات را دارند به وجود آورده است. ما در این مقاله به بررسی و ارائه توضیح درباره آخرین تغییرات انجام شده در روش ارسال گزارشات خرید و فروش فصلی میپردازیم.
تغییرات روش ارسال گزارشات خرید و فروش فصلی:
1- محتویات گزارشات خرید و فروش ارسال شده توسط شما براي سال 1396 ، تغییري نکرده و نیـازي بـه ارسال مجدد نمیباشد. لیکن در خصوص رکوردهایی که به شـکل ارزي ثبـت شـده انـد، در صـورتیکه حاصل ضرب ستون هاي مبلغ ارزي و نرخ برابري ارز، برابر با مبلغ مندرج در ستون معادل ریالی نشود، در بخش نمایش جزئیات علاوه بر تغییـر رنـگ دکمـه “نمـایش جزئیـات “، در جـدول نمـایش اطلاعـات، ستونی با عنوان “وضعیت” ایجاد شده است که نشان دهنده وضعیت رکورد می باشـد و در صـورتی – که “ناقص” قید شده باشد، ضروري است مؤدیان محترم نسبت بـه کنترل مجدد و در صورت نیاز اصلاح رکورد اقدام نمایند.

2- در ساختار جدید، فیلدهاي سرفصل و نحوه پرداخت وجه وجود ندارند.
3- در کلیه رکوردهاي همه گزارشات، در ستون نوع کالا گزینه “سایر کالاها/خدمات” قرار گرفته اسـت . لذا در صورت نیاز نسبت به ویرایش ستون مذکور و انتخاب سایر گزینه هاي موجود اقدام نمائید

4- با توجه به اینکه در گزارشهاي صادرات و واردات طبق ساختار قبلی، منظور از فیلد “مبلغ”، مبلغ ثبت شده مطابق دفاتر بوده و در ساختار جدید فیلد “مبلغ مطابق پروانه” نیز اضافه شده است، لـذا ضـمن انتقال محتویات ستون “مبلغ” از اطلاعات ارسال شـده طبـق سـاختار قبلـی ، بـه فیلـد “مبلـغ مطـابق دفاتر” در ساختار جدید، تمامی اطلاعات ارسالی در این گزارشات به ثبـت اولیـه تبـدیل شـده انـد . بنابراین ضروري است مؤدیان گرامی ضمن بررسی، اصلاح یـا تکمیـل اطلاعـات مبـالغ و سـایر فیلـدها حسب مورد نسبت به ثبت نهایی اقدام نمایند

5-گزارشهاي ارسالی مربوط به صـادرات برگشـتی و یـا واردات برگشـتی در نسـخه بـروز رسـانی شـده ، حذف شده است و در ساختار جدید، گزارش صادرات برگشتی و واردات برگشتی وجود ندارد. لذا در صورتی که مؤدیان محترم در این دو نوع از گزارش قبلاً اطلاعاتی وارد نموده اند، رکوردهاي مـذکور حذف شده و در صورت وجود چنین اطلاعاتی ضروري است نسبت به ارسال مجدد در جداول مربوطه اقدام شود. بدیهی است میبایست اطلاعات صادرات برگشتی در گزارش واردات و اطلاعات واردات برگشتی در گزارش صادرات ارسال و موضوع برگشتی نیز در فیلد “توضیحات” عنوان شود.
6- قلم اطلاعاتی “تخفیف” از گزارش صادرات و واردات حذف شده است.
7- اطلاعات ارسالی در گزارشهاي حق العملکاري، دریافت و پرداخت قراردادها و اجاره مربوط به سـال 1396 با توجه به عدم تطابق با نسخه جدید سامانه قابلیـت بـ روز رسـانی نداشـته و حـذف شـده انـد . لـذا مؤدیان محترم مالیاتی میبایست اطلاعاتی را که از طریق گزارشهاي مذکور ارسال نمودهانـد ، مجـدداً در جداول مربوطه در سامانه حسب مورد درج و ارسال نمایند
8-با توجه به حذف کلی سرفصل گزارشهاي حمل و نقـل بـار ، حمـل و نقـل مسـافر و بیمـه ، مـی بایسـت اطلاعات مربوط به مؤدیان اصلی طرف معامله خود را از طریق گزارشهاي خرید و فروش و مطـابق بـا ساختار جدید مجدداً درج و ارسال نمایند.

توضیح:
1- با توجه به متن اطلاعیه سازمان امور مالیاتی درباره تغییر روش ارسال گزارشات خرید و فروش فصلی، برخی از گزارشاتی که مودیان مالیاتی در دوره بهار و تابستان سال 96 ارسال کرده اند هم باید بر اساس ضوابط جدید اصلاح و ارسال شود. به همین دلیل پیشنهاد می کنیم حداقل یکبار تمام گزارشات ارسالی فصل بهار و تابستان خود را بررسی و در صورت نیاز اصلاحات لازم را انجام داده و گزارش را ثبت کنید.
2- نسخه های قدیمی گزارشات را که اصلاح شده اند نگهداری کنید و در صورت نیاز در زمان رسیدگی به کارشناس رسیدگی کننده ارائه دهید.
3- اصلاحات اعلام شده باید از ابتدای سال 96 به بعد اعمال شود. گزارشات ارسالی سالهای قبل نیازی به اصلاح ندارند.
4- امکان ارسال گزارشات تجمیعی (معاملات کمتر از 5% حد نصاب معاملات کوچک) که قبلا حذف شده بود مجددا ایجاد شده و مودیان می توانند بر اساس ضوابط نسبت به ارسال این نوع گزارشات اقدام کنند.

5- امکان مشاهده سوابق گزارشات فصلی سال 1395 شامل اطلاعات خرید و فروش و قراردادها در سامانه صورت معاملات فصلی ایجاد شده است که میتوانید با مراجعه به بخش مربوطه جزئیات آن را مشاهده کنید.

6- در صورتی که گزارشات فصلی خود را به صورت آفلاین ارسال میکنید نسخه جدید آن را از سایت گزارشات فصلی نصب کرده و گزارشاتی را که نیاز به اصلاح دارند با استفاده از نسخه جدید ارسال کنید.
و در آخر هم امیدواریم که موارد ذکر شده، آخرین تغییرات روش ارسال گزارشات خرید و فروش فصلی باشد. امیدواریم …
بسیار مفید و آموزنده بود ، ممنونم استاد بزرگوار.🌹
سلام و تشکر از پیام شما. خوشحالم که مطلب ارائه شده برای شما مفید بوده است. موفق و تندرست باشید.
سلام آقای قنبری بسیار ممنونم از مطالب خوب و واقعاً کاربردی شما . امیدوارم مطالب بیشتری را در سایت قرار بدین . ممنون میشم از حسابداری صنعتی و نکات ریز آن هم مطالبی را قرار دهید بازهم سپاس
سلام آقای فیاض عزیز .ممنون از اینکه نظر خود را اعلام کردید. خیلی خوشحالم که از آموزش های ارائه شده رضایت دارید. در خصوص پیشنهاد شما هم حتما اقدام خواهد شد و با مطالب بیشتر به ویژه در زمینه حسابداری صنعتی در خدمت شما خواهم بود. موفق باشید
عرض سلام و خسته نباشید. (به یک مشکل در گزارش فصلی برخورد کردم ممنون میشم راهنمایی بفرمایید)
شرکت ما ، یک شرکت تعاونی فعال در زمینه خرید و فروش خوراک طیور هست. اکثر خریدهایی که انجام میدیم از اتحادیه استانی انجام میشه . چون نقدی قادر به خرید نیستیم اتحادیه از یکی دو تا شرکت دیگه خرید رو برامون انجام میده و به صورت مدت دار به ما می فروشه (با سود 3 درصد ماهانه). شرکتهایی که اتحادیه برامون خرید میکنه، فاکتور با شناسه ملی شرکت ما صادر و ثبت میشه (با قیمت نقدی و کمتر از قیمت خرید ما از اتحادیه). این وسط اتحادیه استان یه فاکتور که قیمت (مدت دار) و مقدار کالا تو اون درج شده رو برای ما میفرسته. با توجه به اینکه شرکت اصلی فروش رو در معاملات فصلی با قیمت نقدی و کمتر از قیمت اتحادیه به اسم شرکت ما ثبت میکنه، سوالم اینه که این تفاوت قیمت بین فروش شرکت اصلی و اتحادیه به ما رو در سندهای حسابداری و در گزارش های فصلی شرکت به چه شکلی باید ثبت کرد تا از نظر دارایی مشکل نداشته باشه. عذرخواهی میکنم اگه طولانی شد. ممنونم
سلام و سپاس از شما. آیا اتحادیه استانی فعالیت تجاری انجام می دهد و فاکتورهای آن به صورت رسمی است؟
بله فعالیت تجاری دارن . البته فاکتوری که به ما میدن مشخصات ظاهری فاکتور امضاستاسم طرفین، شناسه اقتصدی هر دو،تاریخ و ..) رو داره ولی فاقد مهر و امضاست
در صورتی که تعاونی مورد نظر بابت فاکتورهای ارائه شده گزارشات فصلی را هم ارسال می کند شما باید از شرکت اول درخواست کنید تا برای شما فاکتور صادر نکند و خریدهای انجام شده از تعاونی را به قیمت کل در اسناد خود ثبت کنید.
خیر جناب قنبری. فاکتورها رو به نام ما ثبت کردن و اتحادیه استانی تو گزارش فصلی، ما رو رد نمیکنه. اینجا یه مبلغی ما به التفاوت می مونه که نمیدونم چه ثبتی باید براش بزنم.
بابت تاخیر در پاسخگویی عذرخواهی می کنم. از نظر من باید به عنوان هزینه مالی ثبت شود. البته به احتمال بسیار زیاد هزینه توسط سازمان امور مالیاتی پذیرفته نمی شود.
سلام وقت بخیر
در مورد صادرات ثبت مبلغ کالا یا خدمت مطابق پروانه: الزامیست؟
سلام خدمت شما. بله . در صورتی که معامله به صورت ارزی است باید علاوه بر مبلغ ارزی، نوع ارز و نرخ برابری ارز و معادل ریالی معامله را ثبت کنید.
ممنون از پاسخگوییتون
خواهش می کنم . موفق باشید
سلام
محل کار بنده نمایشگاه ماشین آلات کامیون و راه سازی هست ولی مدیر بنده جزء هیئت مدیره شرکت هست چند شرکت
در سال 96 نمایشگاه که جنبه حقیقی داره هیچ نوع خرید یا فروشی نداشته که بخوایم گزارش فصلی سال 96 رو رد کنیم
هر دستگاهی که هم فروخته دستگاه شرکت بوده و مشخصاتشان هم ارسال شده برای شرکت
برای واحد حقیقی هم برای ثبت سامانه اطلاعات میخواد که ما اون رو هم نداریم چون خرید و فروشی صورت نگرفته سامانه هم نمیشه صفر رد کرد چون مشخصات کامل میخواد
تکلیف چیه
ضمناً مالیات بر ارزش افزوده پارسال هم صفر بوده
چون نه کمسیونی گرفته شده و نه درآمدی فقط هزینه آب و برق و.. بوده
ممنون میشم جواب من رو بدید
سلام خدمت شما. در صورت عدم فعالیت نیازی به ارسال گزارش خرید و فروش فصلی نیست. اظهارنامه ارزش افزوده در حالت عدم فعالیت هم باید ارسال شود.
سلام وقتتون بخیر
در صورت درج مبلغ تخفیف در فاکتور در فیلد مبلغ کالا/ خدمت باید مبلغ قبل از تخفیف ذکر شود یا بعد از تخفیف؟
درود بر شما. در گزارشات فصلی باید مواردی که در فاکتور ذکر شده را به بخش های مشخص شده در نرم افزار گزارشات فصلی یا سایت منتقل کنید.