مطالب مرتبط

14 دیدگاه

  1. 1

    سارا

    سلام و خسته نباشید
    استاد من تراز اختتامیه رو طبق فیلم وبینار بستن حسابها تنظیم کردم دو سوال داشتم:
    ۱. من اطمینان دارم دفاتر ۹۸ شرکت رد میشن حالا برای ذخیره مالیات که میخام ثبت کنم تمام درآمد ۹۸ رو سود درنظر بگیرم و ۲۵ درصدو از کل درآمد حساب کنم؟(چون دفاترم رد میشن اداره دارایی هزینه هام رو درنظر نمیگیره)
    ۲. اختلاف ترازی که تنظیم کردم خیلی زیاده (۱۶۲ میلیون تومان!!!!!!) سمت بستانکاران و حقوق صاحبان سهام بیشتره. راه حلی داره که تراز بشه؟ (تمام اقلامی که هم در قسمت دارایی و هم در قسمت سرمایه و بدهی نوشتم ضروری هستن و نمیتونم مقدارشو کم کنم)

    سپاسگذارم از پاسخگویی شما

    پاسخ
    1. 1.1

      سعید قنبری دمساز

      درود بر شما
      ۱- به هیچ عنوان این کار را انجام ندهید چون این کار به معنی خودزنی و خودکشی است و کارشناس مالیاتی در صورت مشاهده چنین موردی مسلما مالیات بسیار بیشتری برای شما در نظر میگیرد. شما باید بر اساس سود خالص مشمول مالیات (درآمد منهای هزینه) که در دفاتر شما ثبت شده ذخیره مالیات را محاسبه و ثبت کنید.
      ۲- باید تمام حسابها و رویدادهای مالی را بررسی کنید. اگر واقعا مبلغ مغایرت را پیدا نکردید ناچارا آن را در حساب جاری شرکا ثبت کنید. البته کار اصولی و درستی نیست ولی گاهی راه دیگری وجود ندارد.

      پاسخ
  2. 2

    حدیث خانی

    با سلام و عرض ادب ی سوالی از خدمتتون داشتم هزینه های مثل خرید وسایل برای شرکت نظیرمواد غذایی شوینده ناهاز کارکنان رفت وآمد کارکنان هزینه اسنپ مشمول مالیات میشه گزارشش به چه صورت آیا باید به اداره مالیات مالیات پرداخت کردم نحوه گزارشش به چه صورت

    پاسخ
    1. 2.1

      سعید قنبری دمساز

      درود بر شما
      این هزینه ها در حالت عادی مشمول مالیات نیستند مگر اینکه شما مواردی مانند ایاب و ذهاب را به عنوان فوق العاده به حقوق و مزایای کارکنان اضافه و به وی پرداخت کنید. در این حالت باید این مبالغ را در لیست مالیات حقوق به سازمان امور مالیاتی ارسال نمایید و مالیات آن را به همراه مالیات حقوق و سایر مزایا محاسبه و به سازمان امور مالیاتی پرداخت کنید. در غیر این صورت این هزینه ها را باید در گزارشات خرید و فروش فصلی ارسال کنید. اگر هنوز هم سوالی در این مورد دارید بفرمایید تا توضیح دهم.
      موفق باشید

      پاسخ
      1. 2.1.1

        نادیا

        سلام و درود فراوان
        ببخشید سه تا سوال داشتم خدمتتون در همین رابطه. اگر هزینه های مثل خرید وسایل برای شرکت نظیرمواد غذایی شوینده ناهار کارکنان رفت وآمد کارکنان و هزینه اسنپ را در گزارشات فصلی رد نکرده باشیم آیا موقع رسیدگی رد میشه؟ و اینکه برای رد کردن در گزارشات فصلی چجوری باید رد بشه چون تقریبا هیچکدوم فاکتور رسمی نداره ؟ و سوال سوم اینکه برای این هزینه ها چه سندی باید ارائه داد که مورد قبول مالیات باشه؟

        پاسخ
        1. 2.1.1.1

          سعید قنبری دمساز

          سلام وقت بخیر
          ۱- عدم ارسال اطلاعات و هزینه ها در گزارشات فصلی باعث رد آنها نمی شود. معمولاً این هزینه ها نسبت به سایر موارد اهمیت کمتری دارد و کارشناس مالیاتی روی موارد مانند فروش، بهای تمام شده و خریدهای اصلی حساسیت بیشتری دارد.
          ۲- باید این موارد را به صورت تجمیعی رد کنید مگر اینکه فروشنده اطلاعات دقیق ارائه داده باشد.
          ۳- این هزینه ها در حد امکان باید دارای مدارک مثبته (صورتحساب، مدرک پرداخت، مهر و امضای فروشنده و …) باشد و مبلغ آنها متناسب با وضعیت شرکت باشد. مثلا هزینه غذای چندین میلیونی یا هزینه آبدارخانه و پذیرایی یا ایاب و ذهاب با رقم بالا برای شرکتی که ۵ نفر پرسنل دارد منطقی نیست.

          پاسخ
  3. 3

    ایمان

    باسلام
    وقت بخیر
    آیا لیستی هست که مشخص شود چه هزینه های را اداره مالیات قبول میکند و چه هزینه های را قبول نمیکند .
    چون بعضی وقتهای سلیقه ای کار میکنند
    ممنون

    پاسخ
    1. 3.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما
      متاسفانه لیستی در این خصوص وجود ندارد و شما باید هزینه های خود را با موارد ذکر شده در مقاله مطابقت دهید.
      موفق باشید

      پاسخ
  4. 4

    احمدی

    سلام روزتون بخیر
    یک بخشی از فعالیت های شرکت ما طراحی نقشه یا نظارت بر اجرای پروژه هاست ک بصورت قرارداد مشاوره منعقد میشه.مبلغ حق بیمه و مالیات برای قرارداد های مشاوره چقدر هست؟ یا قرارداد خدمات؟ منظورم اجرای پروژه نیست
    ممنونم از سایت مفیدتون

    پاسخ
    1. 4.1

      سعید قنبری دمساز

      درود بر شما
      قراردادهایی که در اجرای آن از تجهیزات استفاده نمی شود مشمول ۱۶.۶۷% و قراردادهایی که در اجرای آن از ابزار و تجهیزات استفاده می شود مشمول ۷.۷۸% می باشد.
      موفق باشید

      پاسخ
  5. 5

    محمد

    سلام وقتتون بخیر
    شرکت وام داشته که می بایست تا سال ۱۳۸۹ تسویه می نموده که هیچ قسطی پرداخت ننموده و هزینه مالی شناسایی نشده اما در سال ۱۳۹۸ اقساط را با جریمه ها پرداخت نموده آیا با توجه به اینکه مهلت سررسید وام به پایان رسیده هزینه بهره وام قابل قبول هست ؟( جریمه تاخیر قابل قبول هست صحبتم در مورد هزینه بهره وام می باشد)

    پاسخ
    1. 5.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما. به طور کلی جریمه دیرکرد وام جز هزینه های قابل قبول مالیاتی است به شرط اینکه بتوانید با مستندات آن را اثبات کنید. اما با توجه به اینکه جریمه های شما مربوط به چند سال قبل است احتمالاً به سختی توسط رسیدگی کننده پذیرفته می شود.

      پاسخ
  6. 6

    محمد

    سلام
    یک شرکت نرم‌افزاری که خدمات طراحی بنر و لوگو خودش رو برونسپاری می‌کنه. با توجه به اینکه طرف حساب های این موضوع همگی دورکار و حقیقی هستند؛ آیا مبالغی که شرکت به حساب این افراد واریز می‌کنه مصداق “هزینه قابل قبول” خواهند بود؟
    آیا مالیاتی در این زمینه بر گردن شرکت خواهد ماند؟
    با تشکر

    پاسخ
    1. 6.1

      سعید قنبری دمساز

      سلام خدمت شما
      ۱- برای اینکه این نوع هزینه ها مورد قبول قرار گیرد باید با طرف مقابل قرارداد ببندید و پرداخت حق الزحمه را از طریق حساب بانکی شرکت یا حسابی که گردش آن به طور کامل در اسناد شرکت به سازمان امور مالیاتی اعلام می شود پرداخت کنید. در صورت عدم انجام این کار احتمال برگشت این نوع هزینه زیاد است. در صورت برگشت معادل همین مبلغ به سود شما اضافه می شود و در محاسبه مالیات در نظر گرفته می شود.
      ۲- با توجه به اینکه این نوع قرارداد حق الزحمه ای محسوب می شود احتمال اینکه در زمان حسابرسی بیمه ای مشمول حق بیمه شوید وجود دارد. هر چند در صورتی که انجام کار توسط یک نفر انجام شده باشد مشمول بیمه نمی گردد اما متاسفانه این موضوع در بسیاری موارد توسط رسیدگی کننده ها در نظر گرفته نمی شود.

      پاسخ

ارسال یک نظر

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *

سایت حساب آموز در زمینه آموزش کاربردی حسابداری فعالیت می کند. کلیه حقوق سایت متعلق به آقای سعید قنبری دمساز می باشد.