کتاب آموزش قدم به قدم مالیات بر ارزش افزوده برای اولین بار در سال 1396 توسط انتشارات ترمه چاپ و منتشر شد. چاپ دوم کتاب هم با تغییرات زیاد نسبت به چاپ اول در سال 1398 منتشر شد. این تغییرات از نام کتاب شروع شده و حتی شامل پشت جلد کتاب هم میشود. قبل از معرفی بخش های مختلف کتاب تغییرات مهمی را که در چاپ دوم آن انجام شده ذکر میکنیم:
تغییر و ویرایش از روی جلد تا پشت جلد
1- تغییر نام کتاب:
این کتاب برای اولین بار با نام “آموزش قدم به قدم ارزش افزوده” منتشر شد. چاپ دوم به منظور همخوانی بیشتر عنوان و متن کتاب با نام “آموزش قدم به قدم مالیات بر ارزش افزوده” نامگذاری شده است.
2- تغییر کامل جلد کتاب:
آموزش قدم به قدم مالیات بر ارزش افزوده
جلد کتاب در چاپ دوم به طور کامل دستخوش تغییر شده است. تصویر روبرو روی جلد چاپ دوم کتاب است:
3- صفحه بندی مجدد:
با توجه به تغییرات انجام شده در متن کتاب و اضافه شدن مثال و توضیحات جدید، تمام صفحات مجددا صفحه آرایی و شماره گذاری شد.
4- ویرایش کامل متن کتاب:
در چاپ دوم تمام متن کتاب کلمه به کلمه و خط به خط بازبینی و ویرایش شده است. این بازبینی با هدف بیان سادهتر مطالب و آموزشهای آن صورت گرفته است.
5- افزودن مثالهای جدید:
در برخی از بخشهای کتاب مثالهای جدید ذکر شده تا فهم مطالب ساده تر شود. این مثالها به صورت کاملا کاربردی است و در حال حاضر نیز توسط مودیان مالیات بر ارزش افزوده اجرا میشود.
6- بازبینی و تغییر بسیاری از تصاویر کتاب برای دومین بار:
دلیل بازبینی دوباره تصاویر کتاب از زبان مولف کتاب:
یک شب قبل از ارسال فایل ویرایش شده کتاب برای چاپ دوم، به صورت اتفاقی سری به سایت ارزش افزوده زدم. با دیدن سایت تمام خستگی چند ماهه ویرایش کتاب در تنم ماند. در کمال تعجب و ناراحتی مشاهده کردم که طراحی سایت به طور کلی تغییر کرده و سایت جدید هیچ شباهتی به سایتی که تا چند روز قبل، مطالب و آموزش های کتاب را با استفاده از آنها تهیه کرده بودم ندارد. این تغییر به این معنی بود که باید تمام تصاویر کتاب مجددا بازبینی و با تصاویر جدید جایگزین می شد. به همین دلیل برای چندمین بار از ابتدا تصاویر کتاب را بازبینی کردم و تصاویر قدیم را حذف و تصاویر جدید را جایگزین کردم و متن های مربوطه را هم بر اساس تصاویر جدید تغییر دادم. همین موضوع باعث شد کتاب با تاخیر حدود دو ماهه چاپ شود هر چند نتیجه این تغییر رضایت بخش بود و تمام مطالب کتاب برای چندمین بار بازبینی شد.
7- ذکر نکات مهم هر بخش در داخل کادر:
آموزش قدم به قدم مالیات بر ارزش افزوده
در ویرایش دوم کتاب مطالب مهم مرتبط با هر موضوع داخل کادر قرار داده شده تا بتوانید در صورت نیاز به راحتی به آن دست پیدا کنید و یا آن را مطالعه کنید (تصویر مقابل):
8- اضافه کردن متن کامل قانون مالیات بر ارزش افزوده:
یکی از تغییرات مهم چاپ دوم اضافه شدن متن کامل قانون مالیات بر ارزش افزوده به کتاب است. به دلیل اشارات متعددی که در متن کتاب به قانون مالیات بر ارزش افزوده شده متن کامل قانون مالیات بر ارزش افزوده به انتهای کتاب اضافه شد تا در صورت نیاز بتوانید مستقیما به آن مراجعه کنید و بابت تهیه آن هزینه دیگری پرداخت نکنید.
9- قرار دادن لینکهای مفید در متن کتاب:
با هدف استفاده بهینه از مطالب کتاب، در برخی از بخشهای آن لینکهای مفید و مرتبط قرار داده شده تا به راحتی بتوانید با اسکن کد یا وارد کردن آدرس در مرورگر خود به مطالب تکمیلی دست پیدا کنید.
توضیحات کتاب :
پیش از هر چیزی دلیل نوشتن این کتاب رو خدمتتون عرض میکنم. احتمالا برای شما هم مواردی پیش اومده که موضوعی براتون سوال برانگیز بوده یا مشکل داشتید و از همکار یا مدیرتون اون رو پرسیدید و جوابی به شما نداده مخصوصا درباره مورد مهمی مثل مالیات ارزش افزوده که نسبت به بقیه موضوعات حسابداری جدیدتره( بعضی همکارامون اطلاعاتی که دارند رو به عنوان دلیل برتری و سرمایه خودشون میدونن و علاقه ای ندارن سرمایه و اندوخته چندین ساله خودشون رو در اختیار کسی قرار بدن که شاید بعدها اصطلاحا براشون شاخ بشه.یکی از دوستانی که کارگاه آموزش اظهارنامه مالیاتی رو شرکت کرده بود برای من تعریف کرد که مشاوری که کارهای اظهارنامه رو براشون انجام میده روی میز خیمه میزنه که این بنده خدا یه وقت نبینه که چطور اظهارنامه رو آماده میکنه و هر سوالی هم که ازش میپرسه طرف درست حسابی جواب نمیده). مطمئن هستم که شما هم مثل من چندین مورد به این شکل رو تجربه کردید.
احتمالا گزینه بعدی که برای حل مشکل به نظرتون میرسید مراجعه به سایتهای اینترنتی بوده (دقیقا مثل من). خود من زمانی که به بعضی از سایتها مراجعه می کردم مخصوصا اونهایی که انجمن داشتن چندین جواب متفاوت و متناقض برای مشکلم میدیدم که بیشتر باعث سردرگمی میشد تا اینکه مشکلم رو حل کنه. اما من تلاشم رو میکردم و به هر روشی بود جواب سوالم رو از قانون و بخشنامه و آئین نامه پیدا میکردم و کارم رو انجام میدادم.
بعد از مدتها تصمیم گرفتم سایت حساب آموز رو راه اندازی کنم و تا جایی که میتونم برای حل دو تا مشکل بالا تلاش کنم و مطالبی که میدونستم رو به دوستانی که برای زمان و آموزش خودشون ارزش قائل هستند ارائه بدم (امیدوارم نتیجه خوبی داشته باشه و دوستان راضی باشن).
قدم مهم بعدی (به نظر خودم) تالیف کتاب آموزش قدم به قدم ارزش افزوده بود که از اولین کلمه ای که شروع به نوشتن کردم حدود 6 ماه زمان نیاز داشت تا روی پیشخوان کتابفروشیها و سایت حساب آموز بیاد. 6 ماه سخت و گاهی خسته کننده در کنار کارهای دیگه که البته همه سختی و خستگی با عرضه کتاب و استقبال خوب دوستان جبران شد. در ادامه میخوام کتاب رو خدمتتون معرفی کنم.
معرفی کتاب آموزش قدم به قدم مالیات بر ارزش افزوده (ویژه مدیران و حسابداران)
ببخشید که توضیحات خیلی طولانی شد اما موارد بالا رو باید خدمتتون عرض کردم تا بدونید مشکلاتمون شبیه هم هستند و مواردی که تو کتاب ذکر شده همون طور که مشکلات من رو حل کرده میتونه مشکلات شما رو هم حل کنه. کتاب آموزش قدم به قدم مالیات بر ارزش افزوده ده فصل و 168 صفحه داره که توی هر فصل یه موضوع متفاوت آموزش داده شده و در مواردی که نیاز بوده برای یادگیری بهتر از تصویر استفاده شده و همینطور نکتههای کاربردی و مهم مرتبط با هر موضوع هم در ادامه اون مطلب ذکر شده. ترتیب قرارگیری فصلهای کتاب هم بر اساس روال واقعی اجرای ارزش افزوده است یعنی روالی که یک مودی مالیاتی باید طی کنه تا مراحل مربوط به ارزش افزوده به صورت کامل اجرا بشه.
به صورت دقیقتر خدمتتون عرض کنم روال واقعی ارزش افزوده این طوره که شما اول باید بدونید که آیا مشمول اجرای قانون مالیات بر ارزش افزوده هستید یا نه؟ اگر مشمول قانون هستید از چه زمانی باید قانون رو اجرا کنید؟ بعد از دونستن این که از چه تاریخی باید قانون رو اجرا کنید حالا باید بدونید که چطور باید خودتون رو به عنوان مودی مالیات بر ارزش افزوده معرفی کنید. بعد از معرفی چه کارهایی رو باید انجام بدید و چه مواردی رو رعایت کنید که دچار مشکل نشید و … . همه این موارد توی کتاب آموزش قدم به قدم ارزش افزوده به ترتیب توضیح داده شده . حالا اگر موافق هستید فصلهای این کتاب رو با هم دیگه مرور کنیم:
فصل اول – تعاریف:
تعریف ارزش افزوده و کلی موارد دیگه که با مالیات ارزش افزوده ارتباط داره تو فصل اول کتاب ارائه شده تا با مطالعه اونها بتونید با اطلاعات اولیه فصلهای بعدی رو شروع کنید. تعریف مالیات ارزش افزوده، روش تعیین نرخ و مبلغ مالیات بر ارزش افزوده و عوارض، تعریف مصرف کننده نهایی از نظر قانون مالیات بر ارزش افزوده بعضی از مطالب این فصل هستند.
فصل دوم – مشمولان ارزش افزوده و روش ثبت نام در سیستم مالیات بر ارزش افزوده:
تو این فصل به صورت کامل درباره اینکه چه افرادی باید قانون مالیات بر ارزش افزوده رو اجرا کنند و چه افرادی نباید قانون رو اجرا کنند توضیح داده شده. اینکه مشمولین ارزش افزوده چطور مشخص میشن، چه شرایطی باید داشته باشن و چطور باید در سیستم مالیات بر ارزش افزوده ثبت نام کنند. تشکیل پرونده مالیات بر ارزش افزوده چطور انجام میشه و چه مدارکی برای اینکار نیاز هست و … و چندین نکته مهم درباره مشمولیت ارزش افزوده مطالب این فصل رو تشکیل میده
فصل سوم – گواهینامه ثبت نام در نظام مالیات ارزش افزوده:
وقتی کسی یا شرکتی به عنوان مودی مالیات بر ارزش افزوده ثبت نام میکنه و میخواد قانون رو اجرا کنه باید مدرکی داشته باشه که به خریدارها ارائه بده و بتونه از اونها مالیات ارزش افزوده بگیره. به این مدرک گواهی ثبت نام ارزش افزوده گفته میشه. روش دریافت گواهی ارزش افزوده، مشخصات گواهی ثبت نام ارزش افزوده و روش تمدید گواهی ارزش افزوده و کنترل اعتبار گواهی ثبت نام ارزش افزوده فروشنده کالا یا عرضه کننده خدمات تو این فصل توضیح داده شده.
فایل کامل این فصل رو که به صورت pdf هست پایین همین صفحه برای دانلود قرار دادیم تا نمونه مطالب کتاب رو داشته باشید و با روش توضیح مطالب بیشتر آشنا بشید. چون میدونید که “مشت نمونه خرواره”
فصل چهارم – صدور صورتحساب ارزش افزوده:
بعد از اینکه شما ثبت نام ارزش افزوده رو انجام دادید به عنوان مودی مالیات بر ارزش افزوده حساب میشید و باید تو صورتحسابهایی که صادر میکنید مالیات و عوارض رو ثبت کنید. اینکه این صورتحساب چه قسمتهایی داره، چه فاکتوری مورد قبول مالیات بر ارزش افزوده هست، فاکتورها چطور تکمیل میشه، چطور باید چاپ بشه و موارد دیگه که با صورتحساب ارتباط داره تو فصل چهارم توضیح داده شده.
فصل پنجم – ثبتهای حسابداری مالیات بر ارزش افزوده:
صدور سند حسابداری ارزش افزوده یکی از مشکلاتی بود که من داشتم و واقعا گاهی نمیدونستم چطور باید سند حسابداری ارزش افزوده رو ثبت کنم. تو فصل پنجم، اینکه چه سرفصلی برای ثبت سند حسابداری ارزش افزوده نیازه توضیح داده شده. چند نوع نمونه سند و مثال برای حالتهای مختلف ارزش افزوده هم ارائه شده. نمونه سند خرید کالا، دریافت خدمات، ثبت هزینه، سند حسابداری کالای وارداتی و صادرات و … تو این فصل هست. اگر شما این فصل رو به صورت کامل و دقیق مطالعه کنید مشکلی درباره ثبت سند نخواهید داشت.
فصل ششم – تکمیل و ارسال اظهارنامه ارزش افزوده:
بعد از اینکه طبق آموزش فصل قبل، سندهای حسابداری رو ثبت کردید و استاد این کار شدید باید پایان هر فصل برای ارسال اظهارنامه ارزش افزوده آماده بشید. نگران نباشید تو این فصل هم تمام موارد مربوط به ارسال اظهارنامه ارزش افزوده به صورت قدم به قدم توضیح داده شده و میتونید با استفاده از این آموزشها اظهارنامه ارزش افزوده رو ارسال کنید و بعد با خیال راحت یه چایی نوش جون کنید (آخه معمولا حسابدارها زیاد چایی میخورن). بعضی از مطالب این فصل توضیح بخشهای مختلف اظهارنامه، روش وارد کردن اطلاعات، کنترل اطلاعات، تعیین وضعیت اضافه پرداخت مالیات و … هست.
فصل هفتم – اصلاح اظهارنامه ارزش افزوده:
یه ضرب المثل هست که میگه آدمیزاد جایزالخطاست (همین خطا باعث میشه گاهی دچار ضرر بشیم) و یه ضرب المثل دیگه هم هست که میگه جلوی ضرر رو از هر جا بگیری منفعته. در مورد اظهارنامه ارزش افزوده هم این موضوع صدق میکنه چون زمانی که متوجه بشیم اشکالی تو اظهارنامه ارزش افزودهای ارسال شده وجود داره میتونیم جلوی ضررهای بعدی رو بگیریم (جریمههای ارزش افزوده). توی این فصل انواع اظهارنامه ارزش افزوده اصلاحی و همینطور روش اصلاح اظهارنامه ارزش افزوده توضیح داده شده . ثبتهای حسابداری که در نتیجه اصلاح اظهارنامه ارزش افزوده نیاز هست هم آموزش داده شده تا شما دیگه مشکلی از این بابت هم نداشته باشید
فصل هشتم – استرداد اضافه پرداختی مالیات و عوارض:
بعضی از دورهها هستند که مودی، مالیات ارزش افزوده بیشتری رو پرداخت میکنه و میخواد که اضافه پرداختی رو از سازمان امور مالیاتی دریافت کنه. دریافت اضافه پرداختی یا اصطلاحا استرداد اضافه پرداختی روش خاصی داره که میتونید به صورت کامل اون رو از این فصل مطالعه کنید.
فصل نهم – پرداخت مالیات بر ارزش افزوده:
بر خلاف فصل قبل که مودی مالیات بر ارزش افزوده از سازمان امور مالیاتی طلبکار میشد تو بیشتر مواقع مودی بابت مالیات ارزش افزوده به سازمان امور مالیاتی بدهکار میشه و باید مالیات و عوارض رو به سازمان پرداخت کنه. پرداخت مالیات و عوارض ارزش افزوده هم روالی داره که در این فصل کاملا توضیح داده شده از جمله اینکه به دو روش میشه مالیات ارزش افزوده و عوارض رو پرداخت کرد. بقیه مبحث این فصل هم به صدور قبض پرداخت و … اختصاص داره
فصل دهم – رسیدگی و جرائم مالیات بر ارزش افزوده:
زمانی که شما به عنوان مودی مالیات ارزش افزوده شناخته میشید باید یادتون باشه یه روز هم یک یا چند نفر از کارشناسان سازمان امور مالیاتی برای رسیدگی به دفاتر و اسناد و مدارک شما مراجعه میکنن و شما باید برای اون موقع آماده باشید. اگر زمان اسناد و مدارکتون مشکلی داشته باشه حتما بابت اونها جریمه میشید و دردسرهای زیادی براتون به وجود میاد. مراحل و روش رسیدگی ، مقدار جریمههای ارزش افزوده، انواع رسیدگی به ارزش افزوده و چند مورد دیگه مطالب فصل آخر کتاب رو تشکیل میده که امیدوارم براتون مفید باشه.
بخش نهایی – متن کامل قانون مالیات بر ارزش افزوده:
در برخی از بخش های کتاب به تناسب موضوع از مواد قانون مالیات بر ارزش افزوده هم استفاده شده. برای دسترسی راحت تر و آشنایی بیشتر خواننده های کتاب، متن کامل قانون مالیات بر ارزش افزوده تو بخش پایانی کتاب اضافه شده.
سوالی که ممکنه به دهنتون بیاد اینه که اگر کتاب رو تهیه نکیند چه اتفاقی میفته؟
ظاهرا هیچ اتفاقی نمیافته. اما در حقیقت یه کتاب آموزشی با محتوای خوب و کاربردی رو که با استفاده از چندین سال تجربه نوشته شده از دست میدید به خصوص نکتههای مهمی که در لابلای مطالب کتاب ذکر شده و میتونه جلوی بروز خیلی از مشکلات احتمالی رو بگیره و نیازی نیست شما از جای دیگه دنبال یادگیری و تجربه این مطالب باشید اون هم با صرف چندین ماه زمان و کلی هزینه.
نکته – خیلی از کارشناسها اعتقاد دارند که با وجود انواع رسانهها و شبکههای اجتماعی هنوز هم کتاب بهترین منبع برای یادگیری هست. چون میتونه در عرض چند ساعت تجربه یا افکار یک نفر رو در عرض حداکثر چند ساعت به خواننده منتقل کنه اون هم با مبالغ بسیار ناچیز که واقعا با خیلی از هزینهها قابل قیاس نیست (به عنوان مثال قیمت خرید یه کتاب رو با یه پیتزا یا ساندویچ، یه تیشرت یا مواردی از این دست مقایسه کنید).
تضمین مطالب کتاب:
اینجانب سعید قنبری دمساز مولف کتاب آموزش قدم به قدم مالیات بر ارزش افزوده تعهد میکنم در صورت عدم رضایت شما از مطالب کتاب، دو برابر مبلغی که برای خرید کتاب پرداخت کردهاید را به شما برگردانم.
روش تهیه نسخه pdf کتاب آموزش قدم به قدم مالیات بر ارزش افزوده:
روش اول – از سایت حساب آموز در تمام ساعات شبانه روز:
تو این روش میتونید از سایت حساب آموز سفارشتون رو ثبت و مبلغ کتاب رو به صورت اینترنتی پرداخت کنید. بلافاصله بعد از پرداخت فایل کتاب برای دانلود نمایش داده میشه و شما می تونید با یه کلیک اون رو دریافت کنید. ضمنا یه ایمیل براتون ارسال میشه که میتونید از اونجا هم برای دانلود کتاب اقدام کنید.
روش دوم – به صورت کارت به کارت:
تو این روش شما باید سفارش رو توی سایت ثبت و در مرحله پرداخت روش پرداخت رو کارت به کارت انتخاب کنید و بعد از اون مبلغی که سایت بابت کتاب اعلام میکنه رو به کارت 6104337469479297 بانک ملت به نام سعید قنبری دمساز واریز و مشخصات خودتون و مشخصات فیش واریزی و شماره سفارش رو از طریق طریق پیامک، ایمیل، تلگرام یا اینستاگرام به ما اطلاع بدید تا فایل رو براتون ارسال کنیم.
اما اگه سفارشتون رو تو سایت ثبت نکنید هم می تونید فایل رو تهیه کنید فقط کافیه مبلغ کتاب رو به شماره کارت 6104337469479297 بانک ملت به نام سعید قنبری دمساز واریز کنید و شماره فیش واریزی، مشخصات و ایمیلتون رو با پیامک، ایمیل، تلگرام یا اینستاگرام به ما اطلاع میدید تا فایل رو براتون ارسال کنیم.
برای ارسال فایل حتما باید مبلغ رو واریز کنید.
اگر سوالی درباره مطالب کتاب آموزش قدم به قدم ارزش افزوده داشتید پایین همین صفحه میتونید اون رو مطرح کنید. با کمال میل در خدمت شما هستیم.